货币资金的存放地点及其用途的不同方面因素分析

本币资金内部控制的目标

本币资金是指以本币型态存在的资产，它是流动性强的资产。按照本币资金的储存地点及其用途的不同谈谈企业货币资金管理的重要性?，本币资金分为现金、银行存款和其他本币资金.

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本币资金活动的特征如下: #

1.流动性强。本币资金是企业生产经营的基本条件，它是流动性强的一项资产谈谈企业货币资金管理的重要性?，受到不法分子的关注，容易发生纰漏或被违规套取、侵占。为此，企业管理当局、投资者和债务人都十分关心本币资金的管理。 #

2.与其他经营业务联系广泛.企业的一切生产经营活动都与本币资金有着千丝万缕的联系，捉住了本币资金的管理，同时也就捉住了生产经营业务管理的重要方面。

3.国家宏观管理严苛。国家对本币资金的管理十分注重，国务院出台了《现金管理暂行细则》和《外汇管理细则》，美国人民中行出台了《银行帐户管理方法》和《支付对账方法》等相关规定推进现金管理。

本币资金内部控制的目标：

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内部财会控制目标是构建、健全单位内部财会控制的根本出发点。按照本币资金业务的特性以及企业经营管理对本币资金业务的要求，本币资金内部控制的目标主要有: #

1.本币资金的安全性，即通过良好的内部财会控制，确保单位库存现金的安全，防治单位库存现金被抢劫、诈骗和贪污;

2.本币资金的完整性，即检测单位收到的本币资金是否已全部入帐，防治私设“小金库“等侵吞单位收入的违规行为;

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3.本币资金的合法性，即检测本币资金的取得、使用是否符合国家财经法规，手续是否齐全;

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4.本币资金的效益性，即检测单位是否合理调度本币资金，使其发挥效益。