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以南京为例：

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纳税人请通过国家国税总署广东节电子国税局登入。

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在“我要办税”模块中选择“税费报送及收取”。 #

点击“居民企业所得税年度报送”模块。 #

踏入报送模块，系统显示申缴税款所属期、申报状态、申报年限等信息。点击“所得税年度A报送”(记帐征收企业适用)或“进入报送”（核定征收企业适用），系统显示企业所得税年度报送表。

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【温馨告诫】

1.电子国税局开通了“风险提示服务”功能，完成年度报送表填写后在线进行风险扫描，如需扫描与财务信息相关的风险事项，须提早三天将年度财务报表等信息报至国税机关。

2.电子国税局中告诫纳税人在报送完成后，如存在汇算清缴多缴的，可以即时通过电子国税局递交退抵税申请。

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1、数据初始化 #

点击“数据初始化”，系统手动获取相关报表的地税登记信息、相关表单上年摊销数等数据，系统显示“初始化成功”，点击“确定”，完成数据初始化。

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留意事项：假若系统未显示应报送报表或显示应报报表不全，请联系国税机关。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能，否则已填写报表数据会清零。

2、报表补报

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点击“修改”进入报送表补报页面。 #

填表次序分以下三种状况： #

①核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度纳税报送（适用核定征收）》，可选报《居民企业注资外国企业信息报告表》。 #

②分支机构填写《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税报送》，保存后返回列表页面即可报送。

③查账征收的非大型微利企业：

第一步：填写《企业所得税年度纳税报送基础信息表》，电子国税局依据国税登记、预缴报送等信息为纳税人生成了绝大部份数据，请纳税人核实更改后保存本表。

第二步：填写《企业所得税年度报送A类表单》，《表单》的填写有两种途径，一是《企业所得税年度纳税报送基础信息表》保存后系统手动跳出《表单》供纳税人填写；二是纳税人可点击列表页面右上角“表单勾选”按钮填写。

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留意事项：后续《企业所得税年度纳税报送基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选，用户按照实际状况再次进行表单勾选，原先勾选的表单所填写的数据会保留。表单勾选完成点击确认，系统会依照用户基础信息表的补报状况，对报表勾选进行提示，用户可依照自己实际情况进行辨别，如需降低相应表单，点击取消，再勾选相应表单后来确定。

第三步：填写表至表后，返回主表，点击“读取数据”，填写其他可以补报的数据并核实后保存。 #

留意事项：报表编号大于的已选报表需先填写，否则会影响后续报表的确切填写；需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读入”按钮，另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。 #

第四步：先填写表所属附录（如：表、表等）后再填写表，再打开表“读取数据”核对后保存。 #

【温馨告诫】 #

1.今年新修订了表，提高了“高新技术企业今年第四季度(10月-12月）添置设备用具一次性交纳”、“中小微企业添置总价500亿元以上设备用具按比列交纳”等新增降价新政的补报栏次。

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2.今年新修订了表，制造业企业和科技型中小企业全年按100%加计交纳；其他企业前三季度按75%2023季度所得税申报表里的营业成本是什么，第四季度按100%加计交纳，估算方式可以选择按比列或则按实际发生额估算。 #

3.今年新修订了表，提高了“高新技术企业设备、器具加计交纳”新增降价新政的补报栏次。 #

若企业享受“为荣获创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关成本加计交纳”，制造业企业和科技型中小企业全年按100%加计交纳；其他企业前三季度按75%，第四季度按100%加计交纳，估算方式可以选择按比列或则按实际发生额估算。 #

第五步：填写，再打开表“读取数据”核对后保存。 #

④查账征收的大型微利企业： #

第一步：填写《企业基础信息表》，电子地税局依据地税登记、预缴报送等信息为纳税人生成了绝大部份数据，请纳税人核实更改后保存本表。 #

留意事项：本表相关数据牵涉小微企业所得税降价的享受、收入总额明细表的推送判定，请纳税人认真填写；假如发觉不可更改的纰漏数据请与经理国税机关联系。 #

第二步：填写《企业所得税年度报送A类表单》，若符合大型微利企业条件，系统会提示勾选表。其他操作与同非大型微利企业一致。 #

中型微利企业表至表不用填写。

第三步：假如已先行报送了财务报表，可通过“导入财务报表”功能直接导出财务报表上的营业收入、营业费用等数据。

第四步：填写表所属附录，同非大型微利企业补报。 #

第五步：填写，再打开表“读取数据”核对后保存。 #

第六步：填写表（小微免除），再打开表“读取数据”核对后保存。否则申闹铃会提示小微降价信息异常。 #

留意事项：纳税人按照实际状况进行填写，已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存。 #

3、提交报送

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所有报表填写完成，数据核实无误后，点击“申报”按钮，如有错误，系统会给出错误提示信息，用户（纳税人）可依照提示或校准信息更改后再次报送。

递交报送前可选择“风险提示服务”，在线进行风险扫描，按照反馈的风险提示信息自行评估处理，决定是否更改报送表，觉得不存在问题或无需纠正的，可忽视相关提示信息，不影响正常纳税报送。

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没有错误信息或校准反馈的，稍等片刻后刷新页面，系统显示“申报成功”即完成本次报送。 #

【温馨提示】申报完成后，如存在汇算清缴多缴的，可以即时通过电子地税局递交退抵税申请。

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4、申报作废 #

报送成功后缴款书未出具的，纳税人发觉报送有误，可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或通过点击页面右侧的“涉税查询”，通过键入所属期等条件，可以查看对应报送，点击“申报作废”按钮可以进行报送作废。

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留意事项：缴款书如已出具2023季度所得税申报表里的营业成本是什么，则须到经理国税机关作废缴款书后再作废报送或上门进行更正报送。 #

点击“申报查询”，可以查询、预览、下载复印报送表。若未能预览和复印，请到下载中心下载安装复印控件和Adobe。 #

来源丨国家国税总署、财务第一寝室、税务大讲座、北京地税、梅松讲税、税台、中国财会视野、江苏国税，如有不妥，请联系删掉 #

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