纳税人终止今年度企业所得税汇算清缴（图/简历）

今年度企业所得税汇算清缴年限为：2023年1月1日-2023年5月31日（存在新政变动的或许，仅供参考）。纳税人应在汇算清缴期内完成今年度企业所得税汇算清缴，付清应缴应退企业所得税税金。 #

留意：纳税人在年度后边发生解散、破产、撤销等中止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告经理国税机关，并自实际中止之日起60欧盘进行汇算清缴，对账应缴应退企业所得款项；纳税人有其他情形依法中止纳税义务的，必须自停止生产、经营之日起60欧盘，向经理国税机关申领当期企业所得税汇算清缴。 #

企业所得税汇算清缴

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需申报的资料

纳税人申领企业所得税年度纳税申闹铃，应如实填写和申报下述有关资料（存在新政变动或许，仅供参考）： #

1.《中华人民共和国企业所得税年度纳税报送表（A类，今年版）》及其附录（国家国税总署公告今年第34号修订版）。

适用于记帐征收企业所得税的市民企业及不执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理方法》的中央企业二级分支机构补报。 #

2.企业年度财务报表； #

3.总机构及分支机构基本状况、分支机构税收形式、分支机构的预收税状况；

4.企业年度内与其他关联方发生业务来往或符合国别报告申报条件的，应该就其与关联方之间的业务来往进行关联报送，赠送《中华人民共和国企业年度关联业务来往报告表（2022版）》； #

5.经理国税机关要求申报的其他资料。

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1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度缴纳和年度纳税报送表（B类，今年版）》（国家国税总署公告今年第12号修订版）。 #

适用于核定定率征收企业所得税的市民企业补报。 #

2.《受控外国企业信息报告表》

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注：具备以下情形的，还应提供相应材料。

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3.地税机关要求的其他资料。

1.《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税报送表》 #

表样同《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴付税报送表（A类，今年版）》

适用于执行或参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理方法》的跨省、自治区、直辖市和计划单列市、省内跨地市汇总纳税企业的二级分支机构补报。 #

2.《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》（经总机构所在地主管地税机关受理的打印件） #

3.地税机关要求的其他资料。 #

企业所得税汇算清缴

代办模式

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纳税人在汇算清缴时限内可通过登入当地电子国税局，或抵达当地国税机关办税服务厅（场所）申领今年度企业所得税汇算清缴。 #

如纳税人选择网上代办，不须要再向国税机关申报纸质资料；

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如纳税人选择上门代办的，应按税法规定申报纸质汇算清缴资料（各地或许略有不同，建议打听当地国税机关）。

以广州节电子地税局“今年度企业所得税汇算清缴”为例：

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点击【我要办税】-【税费报送及收取】-【申报名册】-【按期应报送】，找到“企业所得税（中报）”菜单2023季度所得税申报表营业收入怎么填，点击【填写报送表】进入报送表，如右图所示：

【按期应报送】-【企业所得税（中报）】点击在线报送，踏入报送表，如图所示： #

在线报送，基础信息表，可自行填写，其中带*号为必填项。 #

也可点击【获取初始化数据】由系统手动带出，如图所示：

点击【保存】界面提示保存成功后点击【确定】即可踏入表单界面，系统按照纳税人基础信息表，手动筛选必报表单，特殊状况可自选表单，如图所示： #

踏入报送表后2023季度所得税申报表营业收入怎么填，纳税人可在页面右侧的“报表列表”切换填写的表单；可以点击页面右上角的【重置】按钮重置填写表单。页面标黄处或标红处为校准不通过项，还要纳税人修正填表数据能够操作下一步确认报送表。

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保存数据后点击【申报】-【确定】，确定后报送成功跳转报送结果界面，点击【缴款】可直接进行缴款。

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【按期应报送】-【企业所得税（中报）】点击离线报送，下载并保存报送表，如图所示： #

使用pdf工具打开报送表，填写数据后，点击【检查所有数据】，对填写的数据进行校准。检测数据无误后，键入密码（纳税人登陆电局密码），点击【提交】，递交报送。

递交后，报送表踏入递交排队，页面显示递交存根（留意：不是报送成功与否存根），等候几分钟后，在报送查询及复印中查看报送成功与否的结果。

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纳税人在清收税费前且在纳税报送年限内发觉报送表有误时，可以作废报送表。

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点击【申报收取】-【申报作废】，踏入报送作废页面，键入申缴税款所属期起止时间，点击【查询】查询出需作废的报送表，点击【作废】，填写作废成因，点击作废递交，即可作废该报送表。 #

纳税人报送成功后，可在报送结果页面点击【缴税】进入清收税费页面或点击【申报收取】-【清收税费】，打开清收税费页面，系统手动查询未清缴的税金信息，如右图所示： #

选择需清缴的税金，点击【立即缴款】，纳税人可选择三方合同退款或银联缴款清收税款。

企业所得税汇算清缴

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留意事项

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一、关于“申报表的修订”问题 #

此前，“今年度企业所得税汇算清缴”对部份表单及补报说明进行了修订

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