制度的格式，你掌握了吗？（附详细流程）

企业财务档案管理制度 #

随着社会不断地进步，制度起到的作用越来越大，制度亦称以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这种规则蕴藏着社会的价值，其运行嘉奖着一个社会的秩序。这么制度的格式，你把握了吗？下边是小编为你们整理的企业财务档案管理制度，供你们参考借鉴，希望可以帮助到有须要的同事。

第一章总则 #

第一条为了强化财务档案的科学管理，构建财务档案的立卷、归档保管、调阅和销毁等管理制度企业财务制度，保证财务档案妥善保管、有序储存、方便查阅，防止损毁、散失和泄露，使其规范化、系统化，特制订本制度。

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第二条财务部门是财务档案的具体负责部门，财务档案管理工作分为六大类，包括会计档案管理、年度报告及审计资料管理、资金档案管理、预算档案管理、日常往来文件、决议档案管理、合同档案管理。其中每部份需根据具体情况进行详尽分类。

第二章会计档案管理

第三条会计档案管理包括会计账簿、会计凭证和财务报告等会计核算的专业资料，是记录和反映公司经济业务的重要史籍。 #

具体包括： #

1.会计账簿类：原始账簿、记账账簿、汇总账簿、其它会计账簿。

2.会计凭证类：账簿、明细账、日记帐、固定资产卡片、辅助凭证、其他会计凭证。 #

3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附录、附注和文字说明，其它财务报告。 #

4.其它类：会计档案移交名册、会计档案保管名册、会计档案销毁名册、银行余额调节表、其它应保存的'会计核算专业资料。

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第四条每月产生的会计档案，应由专人根据归档要求，负责整理立卷、装订成册、编制会计档案保管名册，档案根据分类，分别保存，账簿按月整理保存，次年初将本年凭证存档。

第五条应指定专人负责会计档案的保管工作，档案柜由专人负责分类整理，档案柜锁匙由专人负责保管。 #

第六条保存的会计档案不得外借。如有特殊须要，按公司借书审批流程，经批准后，可以提供查阅或则复制，并代办登记手续。查阅或则复制会计档案的人员，不得在会计账簿上涂画，不得拆封、抽换会计档案。 #

第七条财务部门负责设置会计档案查阅登记名册，及时登记查阅人或则复制人的姓名、部门、日期、查阅内容、归还日期等。

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第八条会计档案的保管年限分为永久、定期两类。定期保管年限分为3年、5年、15年、25年、永久5类。

第九条会计档案的保管时限，从年度终了后的第三天算起。 #

第十条对会计档案保管时限有特殊要求的，可以报监事会批准。 #

第十一条保管届满的会计档案，可以根据以下程序销毁： #

1.编制会计档案销毁名册，列明销毁的会计档案名称、册数、起止年度和档案编号、应保管年限、已保管年限、销毁时间等内容。

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2.集团总裁、财务经理在会计档案销毁册上签订意见。

3.集团财务管理部负责销毁会计档案，财务经理与监事长办公室人员共同监销。

4.监销人在销毁会计档案前，应该根据会计档案销毁名册所列内容清点核实所要销毁的会计档案;销毁后，应在会计档案销毁名册上签字签章，并将监销情况报告公司总裁。 #

第十二条保管届满但未还清债务债权的原始账簿，不得销毁。应独立抽出立卷，保管到还清债务债权为止。 #

第十三条计算机电子财务文档，原则上应该复印出书面会计档案进行保存，同时刻录成光碟进行备份保管。 #

第十四条公司分立，会计档案由分立后的一方统一保管企业财务制度，另一方可查阅、复制与其业务有关的会计档案。对其中未还清的会计事项所涉及的原始账簿，应该单独抽出，移交业务相关方保存，并按规定办法交接手续。 #

第十五条公司合并，原单位产生的会计档案应该由合并后的单位统一保管。 #

第十六条公司之间交接会计档案的，交接双方应该代办会计档案交接手续。

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第十七条交接会计档案时，交接双方应该根据会计档案移交名册所列内容逐条交接，并由交接双方的财务负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应该在会计档案移交名册上签名或签章。 #

第三章年度会计报告及审计资料管理

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第十八条年度资料包括年度报表、审计报告、验资报告等，这种报表及资料应根据时间、类别分别由专人保管。

第十九条年终报告、审计、验资报告应常年保存，分别装订，标明名称、日期等。如公司内部单位或股东等须要查阅或复制，

第二十条年度报告及审计资料原则上不予外借。需经公司借书审批流程批准，资料保管人需记录领取或借出时间、姓名、部门、数量等，并由接收人签字或签章。

第四章资金类档案管理 #

第二十一条资金类档案包括资金晚报、资金周报、资金计划，资金计划执行情况剖析报告、资金表册、融资表册、员工薪资信息等方面。

第二十二条资金类档案按月度、季度、年度进行分类保管。 #

第二十三条融资表册信息记录须完整，因融资业务而订立的协议及合同必须将原件整理归档。 #

第二十四条资金类档案的管理应执行公司保密制度。

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第五章预算档案管理

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第二十五条预算档案包含月度、季度、年度预算与年度预算方案，预算调整方案，预算执行情况等，涉及收入、成本、费用及资本性开支等方面。 #

第二十六条预算档案按年度分类保管。年度预算应永久保存。 #

第六章日常往来财务文件、决议档案管理 #

第二十七条日常往来财务文件分为内部往来财务文件及外部财务文件两大类。其中内部往来财务文件包括各子公司、各部门之间以及部门内部领取的文件，包括“内部请示报告”、“内部通知”“股东会决议”“董事会决议”等;外部文件包括公司同外单位之间的所有国、、内外往来文件。

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第二十八条日常往来财务文件应根据内容进行分类保存，如内部规章制度，审计往来文件等等;外部往来财务文件应根据往来单位进行分类存档。

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第二十九条公司内部往来财务文件或外部财务文件亦需根据时间次序存档，以年度为限，原先年度档案需另行储存。 #

第七章协议档案管理 #

第三十条根据集团协议管理规定构建协议表册，进行协议档案管理。

第三十一条按协议性质进行分类保存，编制协议清单，每季度清除一次，如有丢失、毁损，要查明缘由，及时处理。 #

第三十二条协议原件无特殊情况不得外借。可在财务部门查阅协议文档，确因工作须要借出查阅，须按公司借书审批流程，经批准后，可以提供查阅或则复制，并代办登记手续，以翻印件借出。 #

第三十三条协议文档须委派专人负责。 #

第八章附则 #

第三十四条本办法由集团财务管理部负责解释、修订。

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第三十五条本办法经监事长办公室批准后生效，自生效之日起开始施行。 #

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