会计从业资格考试利息计算公式汇总，你值得拥有！

1、利息估算公式

人民币存款付息的通用公式: #

月息=本息×实际天数×日利率 #

积数付息法月息公式： #

月息=累计付息基数×日利率 #

逐笔付息法月息公式： #

月息=本息×年(月)数×年(月)利率→计息期为整年(月)

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月息=本息×年(月)数×年(月)利率+本息×零头天数×日利率→计息期有整年(月)又有零头天数的

2、人民币存款利率的换算公式

日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12 #

3、债券投资利润率

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名义利润率=票面月息/面值×100% #

即期利润率=票面月息/订购价钱×100%

持有期利润率=(转让价钱-订购价钱+月息)/订购价钱×100% #

4、资本充足率 #

资本充足率=(资本-交纳项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本) #

个人理财 #

1、现值和初值的估算 #

(1)单期中的初值： #

FV=C0(1+r)

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其中普通年金现值公式，C0是第0期的现金流，r是利率。

(2)单期中的折现： #

PV=C1(1+r) #

其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。 #

(3)多期的初值和折现：

FV=PV×(1+r)t

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估算多期中折现的公式为：

#

PV=FV(1+r)t #

其中，(1+r)t是初值复利因子，FV(1+r)t是折现贴现因子。

2、复利期间和有效年利率的估算

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(1)复利期间 #

一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是： #

FV=C0×1+rmmt #

(2)有效年利率(EAR) #

有效年利率的估算公式为：

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EAR=1+rmm-1 #

3、年金的估算 #

年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金一般用PMT表示。

年金的月息也具有时间价值，因而普通年金现值公式，年金初值和折现的估算一般采用复利的方式。按照等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期终年金。通常来说，人们假设年金为期终年金。

(1)年金折现的公式为：PV=Cr1-1(1+r)t。

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(2)期初年金折现的公式为：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。 #

(3)年金年率的公式为：FV=Cr×[(1+r)t-1]。 #

(4)期初年金年率的公式为：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。 #

4、投资的预期利润率估算

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E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％ #

5、方差 #

残差描述的是一组数据偏离其均值的程度，其估算公式为： #

残差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2 #

残差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；残差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。

6、标准差 #

残差的开平方σ为标准差，即一组数据偏离其均值的平均距离。

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7、变异系数

变异系数(CV)描述的是获得单位的预期利润须承当的风险。变异系数越小，投资项目越优。 #

变异系数CV=标准差/预期利润率=σi/E(Ri)

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8、“意外”计算

待业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定开支

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意外或洪灾承受能力=(可变现资产+保险定损金-现有负债)/基本费用 #

9、退休时须要打算的退职资金 #

应当等于：E=1-1+c1+rnr-c

其中，E=退职后第一年开支；c=退职后生活费用下降率；r=投资酬劳率；n=退职后预期余寿 #