预算管理制度（2023年10月21日-12月31日）

政府预算管理原则

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决算管理体制第一章总则第一条为了构建完善单位决算管理制度加强决算的分配和监督职能维护决算的严厉性保证资金的合理使用和正常运行促使我单位各项事业的稳定发展依据《中华人民共和议会计法》《事业单位财会准则》《事业单位财务规则》《事业单位财会机制》等有关规定结合我单位实际状况特制订本方法nbsp第二条单位决算是按照单位事业发展计划和年度目标任务编制的年度综合财务收支计划收入主要是财政拨款总额为基本开支和项目开支nbsp第三条决算每年编制一次决算年度自每年1月1日起至12月31日止决算的收支以人民币为估算单位第二章决算管理职权第四条我单位推行ldquo统一领导集中管理权责结合rdquo的决算管理制度nbsp第五条财务部是决算管理的职能部委负责决算的组织和推行具备下述职权nbsp一详细负责做好曾经决算的编制工作nbsp二组织推行早已由经理部委审议批准的年度决算nbsp三对决算执行过程推行全方位的控制监督和财会核算nbsp四按照职能部委提出的决算调整申请产生决算调整报告呈请单位负责人同意后报经理部委审批nbsp五定期向单位主要领导党总支汇报决算的执行状况nbsp第六条各职能部委按照单位下达的经费指标制订本部委支出计划并组织推行nbsp第七条专项经费由各归口职能管理部委配合财务组织推行和管理第三章决算编制第八条决算编制的根据一《中华人民共和国决算法》《事业单位财务规则》《事业单位财会准则》《事业单位财务规则》《事业单位财会机制》二专员部委的详细要求和单位事业发展规划和年度目标任务nbsp第九条决算编制的原则一单位决算编制应遵守ldquo量入为出收支平衡积极稳当统筹兼具保证重点效益优先rdquo的原则决算编制根据ldquo收支两条线rdquo的原则进行统筹规划全面反映单位年度财务收支总貌二收入决算的编制要坚持积极稳当的原则逐个查证

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各项收入尽或许排除收入中的不确定诱因三总额决算的编制要坚持统筹兼具保证重点的原则首先保证一直性开支之后按照单位财力安排建设性开支在一直性开支中应当先保证基本的人员经费支出和单位日常运转经费确保投入的日常经费满足事业发展的还要四日常决算总额以各职能部委为预算单位专项经费决算总额以项目为决算单位第十条决算的编制方式nbsp一决算编制前的打算工作nbsp1认真剖析基期决算执行状况的剖析工作充分考虑计划期的各类可变诱因nbsp2结合单位发展整体规划事业发展计划充分考虑计划年度的资金供给情况做好计划年度经费收支的预计和剖析二收入决算编制nbsp1事业收入主要是财政性拨款项目建设报批费和签约项目保证金的缴纳分别由财务部规建部和招商部推算nbsp2其它收入单位荣获的除上述各项收入以外的收入包括年息收入及其它零散杂项收入按照以往实际执行状况及决算年度业务活动推算三总额决算编制事业开支是指单位举行教育科研事业活动发生的各项开支包括人员开支对个人和家庭补贴开支日常公用总额专项总额nbsp1人员开支包括基本薪资绩效薪资社会保障费录用人员成本根据单位人员编制计划和薪资标准推算2对个人和家庭补贴开支包括离退职人员开支医疗费住房补助等根据核定的数量及开支标准确定nbsp3日常公用总额包括日常办公费水电费修理费网路出租费轮训费公务接待费工会经费福利费公务车运行维护费等nbsp4专项总额包括招商引资工作经费环境综合治理经费基础设施建设开支和其他专项总额等nbsp第四章决算审批与分解下达步骤第十一条每年年末财务按照国家有关决算法规新政及经理部委的布署和要求在认真剖析曾经决算执行状况的基础上充分考虑决算年度的变化诱因结合单位的发展规划提出下年度决算编制的原则和要求呈请单位主要领导委同意后报市财政局总监部委审批决算审批与分解下达业务流 #

程如右图决算编制步骤图第五章决算的执行控制与调整第十二条决算年度开始后单位即将决算在未批复前为保证单位工作的正常运行财务可以先按上年同期的决算总额数额安排总额即将决算批复后按即将决算执行第十三条决算一经批准即具备法律效力不得随便变更单位及各部委都应自觉维护决算的严厉性和权威性各责任部委负责人对本部委决算经费的使用和管理负全面责任要积极采取举措严苛控制各项开支nbsp第十四条为加强决算控制财务部对无计划无决算或超计划超决算的支出可不予受理第十五条确需调整追加的由部委提出追加决算申请报财务经财务初审论证后提出追加决算方案呈请主要负责人同意后报市财政审批第六章预算与绩效评价第十六条每年度结束应严苛根据《会计法》和经理部委的要求申领汇款业务和年末预算所有收支均列入预算并对经费使用状况进行绩效评价第十七条为了如实反映决算执行状况保证年末预算数字的精确完整财务要认真做好年末清除工作一核实年度决算收支数字nbsp二清除本年度决算预收应付税款三清查财产物资四进行预算数字的稽核工作五举办经费使用绩效评价工作第十八条财务部按照上级经理部委的要求精确及时地编制年末预算并综合剖析全年决算执行状况编写财务剖析报告和经费绩效自评报告呈请单位负责人同意后报市财政局审批第七章附nbsp则第十九条本方法由财务部负责解释第二十条本方法自发布之日起执行财务负责人到财政局出席年度决算编制工作会依据财政局年度决算文件规定的人头指标编制人员经费指标按照业务部委上报单位事业发展规划和年度目标任务编制业务经费指标财务部编制年度财政收支决算计划草案分管财务部长初审单位主要领导初审党总支大会初审批准申报市财政局决算科审批并下达相关资金PAGE6政府预算管理原则