《工程项目财务管理制度（3篇）》（3）

安装工程项目财务管理机制(3篇)安装工程项目财务管理机制(3篇)安装工程项目财务管理体制1一、会计人员的基本职责（一）如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实靠谱的财会资料，财会人员应当遵守《会计法》，执行详细财会体制规定，着力做好结帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供精确的数据资料。1、认真填制和初审财会单据，登记账簿，及时记录各项财产物资的增减变化。2、准确估算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。3、按期核实账目，查证库存，编制财会报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证财会数字真实靠谱。4、及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供精确的财会资料。（二）增强财会监督，维护国家财经纪律，财会人员应当根据财务体制的规定，监督财务计划、预算的执行状况。1、对以下财务活动进行监督（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划；（2）各项收入的取得是否合理；（3）成本支出：：是否符合支出标准；（4）提取各项基金是否符合有关规定；（5）财政上缴任务是否及时完成；2、坚决阻止遵守财经纪律的.行为，同一切受贿、盗窃和耗费国家财产及其他非法乱纪的行为作斗争。

（三）推进经济核算，注重经济疗效。贯彻节省的原则，力求以尽或许少的人力、物力和财力的花费，取得尽或许大的经济疗效。二、会计人员的主要权限（一）财会人员有权要求本单位有关部委、人员认真执行国家批准的计划、预算，违反国家财经纪律和财务财会机制2023年财务管理的内容有哪些2023年财务管理的内容有哪些，如有违犯，财会人员有权抵制付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚造假、营私假账、欺骗瞒报等违规乱纪行为，财会人员应当坚决阻止，抵制执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部委报告。（二）财会人员有权参与编制本单位计划、预算，拟定定额，签署经济协议，出席有关生产、经营管理大会，有权要求本单位有关部委、人员提供同财务财会工作有关的状况和资料。（三）财会人员有权监督、检查本单位有关部委的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等状况，有关部委要如实反映，积极配合。安装工程项目财务管理体制2为明晰财务责权,建立财务机制,推进公司安装工程项目财务决算控制,特成立安装工程项目财务管理体制。此项机制主要针对的是安装工程项目施工过程中所消耗的各项成本。主要分为:直接成本、间接成本。直接成本是直接消耗于安装工程施工过程的成本,包括:人工费、材料费、清费用。人工费是指安装工程直接施工人员的劳务酬劳,此项成本应根据各单体安装工程项目ae项目管理小组年底提供的考勤簿、派工合同书及建筑工程预对账等用工原始收据核算。

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超过安装工程项目决算部份,须由该单体安装工程项目ae项目经理报送,由总主管核批。材料费是指安装工程施工中直接浪费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料成本等。材料成本包含外购材料成本和公司库存材料成本。1.外购材料成本主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成,此项材料成本由项目总监按公司给出的该单体安装工程项目〈物料采购预案〉提供相应的物料申购单,ae安装工程项目经理按安装工程项目决算进行核批,物料采购人员凭该单体安装工程ae项目经理签批后的物料申购双向财务部进行请款,文员依照〈物料采购预案〉对物料申购单进行初审后补办借支手续。安装工程材料费超过安装工程项目决算部份,须由该单体安装工程ae项目经理向总主管报送,由总主管核批。2.公司库存材料成本是指将公司库存材料适于各安装工程项目中所形成的材料成本,各安装工程项目设计工作展开前,设计师应优先衡量公司库存材料存量。各安装工程项目施工前,项目主管应按设计将安装工程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领,物料仓储员按库存售价出具入库单,入库单一式三单,第一联物料仓储员留底,第二联交财务代办财务手续,第三联交项目总监查验材料。财务部根据入库单将该材料费用由公司转到该单体安装工程项目费用中。

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3.采购人员将所采购物料运至项目工地时,如该单体安装工程项目设有仓管员的,采购人员凭物料原始凭证及仓管员出具的出库单至财务部冲销帐款;如该单体安装工程未设有仓管员的,采购人员凭该项目之项目总监签字确认的原始凭证至财务部冲销帐款。采购原始凭证上应当标明所购材料的名称、品牌及尺寸。清费用是指直接成本以外适于施工过程的各项成本,主要含:安装工程临时成本、现场清除成本及二次搬运成本等。清费用用由各单体安装工程项目ae项目经理按安装工程项目决算进行核批后,各单体安装工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目经理签字确认后的原始收据进行报帐。超过安装工程项目决算部份,须由该单体安装工程ae项目经理向总主管报送,由总主管核批。间接成本是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的成本,主要包括:临时设施费、工程项目管理费。临时设施费是指安装工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金花费,比如临时水电成本(见安装工程项目临时水电管理细则)等。临时设施成本由各单体安装工程ae项目经理按安装工程项目决算进行核批后,各单体安装工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体安装工程ae项目经理签字确认后的`相关原始收据进行报帐。超过该单体安装工程项目决算部份,须由该单体安装工程ae项目经理报送,由总主管核批。

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安装工程项目管理成本是指组织安装工程项目施工所发生的各项开销,主要含:管理人员薪资、办公用具管理成本、交通汽车费、差旅费、临时办公住处费、通讯费、工作费用等。1、管理人员工资是指各单体安装工程项目管理人员每月工资,主要含:基本月薪、岗位薪、通讯补助、项目补助。其中基本月薪及岗位薪按公司管理细则中规定之岗位级别领取;通信补助标准由ae项目经理报送,总主管签批后,按所签批之各人标准在每月工资中展现。2、办公用具管理成本是指在各单体安装工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应成本,主要包括:笔盒成本、电脑耗材、办公输出等成本。综合管理部根据各安装工程项目安装工程量大小,按决算额3‰至1‰的比列划拨至公司账户,做为该单体安装工程项目之办公用具管理成本。综合管理部根据各单体安装工程ae项目经理所呈之《工程项目办公用具办理单》,并结合公司当前配置情况,对符合领取条件的,综合管理部在经营运专员签核后进行统一置办、配发。特殊状况如需在外自行添置的,应由ae项目经理向综合管理部另外申请,经营运专员核批,方可由ae项目管理组自行添置。各单体安装工程项目相应发生的相关办公用具成本,综合管理部核办后,递交财务部记入公司管理费用。其他办公用具管理按公司《综合管理系统之办公用具管理细则》执行。 #

3、交通汽车成本是指在各单体安装工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应成本,主要包括:市内交通费、油费、路桥费及修理成本等,财务部根据综合管理部提供的汽车统计成本,将此项成本记入各单体项目安装工程项目之管理费用中。4、临时办公住处费是指在各单体安装工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应成本,主要包括:办公设施、日常用具、房租水电、煤气等。综合管理部根据各单体安装工程项目的此项决算及公司资源配置情况,酌情代办部份资源添置及办公设施、日常用具之出入库手续。其中,相应发生的相关成本以及所形成的租金、水电成本由综合管理部统计抄报财务部,由财务部记入该该单体安装工程项目之管理费用;办公设施及可回收再运用之日常用具由该单体安装工程项目ae项目经理在项目完工后向综合管理部申领出库归还手续,如有损毁,照价赔款,相关成本记入该单体安装工程项目之管理费用。(各ae项目组管理人员之私人用具不含其中,由各人自行申领。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理细则》执行。5、通讯成本是指各单体安装工程ae项目管理人员除基本通信补助外,由各单体安装工程ae项目经理议案、经营运专员核批后的安装工程通信开销补助。该项成本由财务部记入该单体安装工程项目之管理费用。 #

6、工作费用是指各单体安装工程项目施工期间所发生的相应成本,主要包括:ae项目管理人员工作早餐、工作午餐、钟点大厨工资等成本,此项成本记入该单体安装工程项目之管理费用。差旅费是指安装工程项目管理小组成员在安装工程项目地点之外发生的适于安装工程项目管理及采购事宜的成本,由各单体安装工程ae项目经理按各单体安装工程项目决算进行核批后,安装工程项目小组经办人员提供该单体安装工程ae项目经理签字确认后的原始收据进行报帐。各单体安装工程ae项目管理小组提供的相关原始收据,须在汇票后详列发生时间、地点、费用发生事由及成本相关人员,由成本发生人按公司财务体制代办报销手续。安装工程项目财务管理体制3第一章列入基本帐户统一管理。第1条、工程对账收入由公司统一出票,流转税、所得税等税金由公司统一缴交。平常项目部所需成本先垫支或在安装工程款中借支,在第二次领款时,按《成本管理细则》要求,由项目部将费用收据交财务部初审、经总主管或分管财务的领导审签后核销原先的借贷,或作为稽核领款的依照。第2条、对应缴纳的税金,安装工程对账款到账一次,及时对账。流转税及附加按上海地区的预收标准,以到账总额的3.56%估算,所得税按省税务局、川国税发(2023)043号通告和新的《企业所得税法》的规定比列2%预留。 #

收益分成及管理费一次性或按到账总额缴纳。项目部在第二次对账款时,若不能及时交足前次的费用收据,原则上不得支付款安装工程款(地税部委规定:按欠票总额的25%缴纳企业所得税,逾期按每周5‰向地税局交罚金)。第3条、项目部稽核、预借安装工程款应当有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书网课权委托及总主管或分管财务的审签后方能核销或支付。第4条、工程开工时,项目部要负责代办完成安装工程完工初验有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理安装工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔对账款和履约保证金及安装工程完工资料保证金。第5条、公司开异地征税管理证明,安装工程款转到公司帐户的安装工程,按以上有关条款代办。第二章项目部建账,公司参予。(一)、项目部单独核算,公司统一记帐,会计人员成本由项目部承当。公司开异地纳税证明,在项目所在地开立临时帐户,各办事处需向公司申请,经公司财务总兼初审,领导审批同意方可开立项目临时帐户,开户资料原件由公司保管,分公司、办事处留打印件并保管密码支付器,或派专人监管。第6条、设立中行临时帐户的项目部,其中行预留印章由项目部财务私章和公司财务人员图章组成,安装工程对账收入先转到总公司帐户,于是全部转到临时帐户内,由公司财务部监管。

第7条、收款汇票及流转税金在当地收取。代办异地纳税证明时,依据《企业所得税法》所得税按国税部委要求代收,由公司统一缴交。第8条、工程进度成本开支:由项目部负责人或会计人员凭中行进帐单、发票、税票、到公司财务部申领对账及稽核手续,以及在收据上加盖中行印章章。第9条、项目部应按要求及时打算好费用收据,按费用管理细则要求,由项目部将报表和费用收据交财务部初审、经总主管或分管财务的审签后核销原先的借贷,或作为稽核领款的依照。收益分成及管理费按与公司签署的'内部合同要求退还。项目部若不能在第二次划拨款时交足前次的费用收据,原则上不得支付安装工程款。安装工程建成时,项目部要负责代办完成安装工程完工初验、税务清除有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付最后一笔对账款和履约保证金及完工资料保证金。第10条、项目部稽核、预借安装工程款应当有经办人、项目部负责人签名,或有项目部负责人的书网课权委托方能核销或支付。(二)、项目部在当地开立临时户,独立核算,由公司预留印章和密码器监管。第11条、项目部独立核算必需要有符合条件的财会人员(财会从业资格、职称证、身份证打印件留公司),按规定时间向公司财务部申报财会报表,企业所得税在开外经证时收取;不开外经证的按到账总额的2-3.3%预留,在国税指定地扣除。 #

安装工程完工时,项目部要负责代办完成安装工程完工预算、验收有关资料,并将完整的财会收据、账本、报表交回公司,经公司财务部确认后,方能支付最后一笔对账款和及安装工程完工资料保证金。第12条、其它条款同二章(一)条款。(三)、对大小型项目(或协议总额在1000亿元以上的项目),由公司派专参与项目部财务管理。薪资、福利及有关成本由项目部承当(其它同上第二章(一)、(二)条款)。(四)、对路途遥远、交通不便、项目较小且当地中行不能使用支付密码器的,可施行:一次性按协议总额交8%-15%管理费、流转税、所得税、各种保证金后,图章、支票、依法纳税等全权委托项目部代为代办。安装工程建成时,项目部要负责代办完成安装工程完工初验、税务清除有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理资料的人员签字确认后,财务部方能支付履约保证金。第三章全权委托,依法纳税,互惠共盈。第13条、在保证建设安装工程品质、安全条件下,对项目较小,总额不大,可委托项目部负责人在投标方以现金形式收款,应付税金由项目部直接扣除,其收益分成及管理费按协议总额一次性-收取。第14条、在安装工程完工前,按协议总额8%-15%缴纳项目部安全、质量、税费保证金,安装工程建成时,项目部要负责代办完成安装工程完工初验、税务清除有关资料,并完整的交回公司一套,经公司管理安装工程资料的人员签字确认后,财务部方能支付保证金。

项目财务档案管理第15条、纳入公司统一核算的项目,其凭证、发票、合同、决算、竣工资料,由财务部统一归档。第16条、建立了临时帐户的项目部,平常的费用凭证、发票,由项目部负责搜集,稽核时交财务部并每月按量申报财务财会报表。异地纳税证明、临时开户资料、中标通告书、合同、税票等凭证资料,由项目部和财务部互相配合及时归档。第17条、所有报检、资料按《会计档案管理方法》在规定时间内交档案室保管。