北京市地方税务局综合服务管理信息系统代征代售报告表

一、什么是“财税库行纵向联网”？

中国人民建行、国家税务总局根据统一联网方案、统一业务标准、统一插口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网路技术，构建国库于财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税金资金的快速划缴、高效对帐、全程监控。 #

二、纳税申报的方法有哪几种？

纳税申报的方法包括：

1.网上申报：分两种情况，

（1）以税务机关核发的用户标示和口令形式登陆上海地方税务综合服务管理信息系统进行申报； #

（2）以南京数字证书认证中心颁授的合法有效的BJCA数字证书登陆上海地方税务综合服务管理信息系统进行申报。

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2.上门申报：纳税人、扣缴义务人自行到税务机关申领纳税申报； #

三、代征单位怎样申报？ #

除缴交个人所得税税金以外，委托代征、代扣、代收、监督代售单位在解收税款之前应向税务机关报告代征、代扣、代收、监督代售税金的情况，自行补报《代征扣缴代售报告表》。 #

代征单位应严格分辨代收税款和本单位的应纳税款，必须分别申报，未分辨税金类型的，税务机关将难以正确估算代收税款的手续费。

四、《北京市地方税务局综合申报表》的使用范围是哪些？怎么填写？

本表适用于所有纳税人、扣缴义务人、代征人向主管税务机关申报当月应当收取各税金货款（一票多税）。不同税金类型要分别填写综合申报表，并在相应的税金类型前划“√”。

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不同的税种税目代码的业务应支行次填写。车船使用（车牌）税按吨计税的在‘课税数目’一栏填写吨数，‘计税金额’一栏填写辆数；扣缴缴纳个人所得税‘课税数目’一栏填写人数。其他税种的计税根据（数目或金额）都填在“计税金额”一栏。

纳税人采用电子形式代办纳税申报的，应逐月填写申报资料加盖私章、保存，并于每年1月31日之前向主管税务机关报送上一年度1月到12月申报期相应的纸制申报资料。 #

纳税人在上门申报时已向主管税务机关报送此综合申报表的，次年年初无需重复报送。 #

五、如何取得“申报序号”？ #

1.网上申报的纳税人完成申报后，点击“保存并生成缴款书”按钮，系统提示申报成功，并显示“申报维护”界面，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统手动生成的“申报序号”。

2.网上申报的纳税人须要查询“申报序号”的，可在征期内登陆国税系统的“综合申报”模块，点击“查看本期缴款书”进入“申报维护”界面，可查看所有本期的申报信息，选择相应的申报信息，其中“申报序号”栏目中的18位数字即为系统手动生成的“申报序号”。 #

六、征期内未申领纳税申报的纳税人，怎么申报收取税金？

纳税人应持《北京市地方税务局综合申报表》到税务机关上门申报，由税务机关复印《电子缴库专用缴款书》，纳税人加盖建行预留私章后到开户建行代办划款手续……

七、网上申报的纳税人怎样查询本期税金的申报、缴税情况？

纳税人在网上查看本期税金的申报、缴税情况，步入“企业综合申报”界面后点击“查看本期缴款书”即可。 #

八、如何取得BJCA数字证书？

纳税人持以下材料到BJCA指定场所代办数字证书：

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1.填写好的一式两份《单位数字证书申请表》（加盖私章）；

2.企业：《工商营业执照（副本）》复印件（加盖私章）， #

事业单位：《事业单位登记证（副本）》复印件（加盖私章），

社会团体：《社会团体登记证（副本）》复印件（加盖私章）

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3.组织机构代码证打印件（加盖私章）； #

4.国税税务登记证（副本）原件； #

5.代办人员身分证原件； #

6.上海数字证书认证中心须要缴纳的证书费用。

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九、税务机关怎样管理BJCA数字证书用户？

纳税人获得BJCA数字证书后，持加盖广州数字证书认证中心私章的《单位数字证书申请表》，到主管税务机关变更核心征管系统中的网上用户认证方法。 #

当纳税人的BJCA数字证书失效后，应到成都数字证书认证中心获取新的证书或及时到主管税务机关书面申请变更申报形式。未经纳税人书面申请，税务机关不得在国税系统中随便变更纳税人网上申报形式。

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十、使用CA数字证书网上申报的纳税人是必须签署《网上申报实时收税合同书》吗？

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不是。各类申报形式都有相应的优势，纳税人自愿选择申报缴款形式。

十一、签署《网上申报实时收税合同书》有哪些条件？ #

签署时纳税人是上海国税的正常管户，具备联网建行的开户帐号，必须拥有成都数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书。

纳税人税务登记名称与农行开户名称一致。

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一个纳税人只能用一个人民币结算账户签署一份合同。

十二、怎样签订《网上申报实时收税合同书》？ #

1.纳税人持有关护照或文件的打印件到主管税务机关申领《网上申报实时收税合同书》（一式三份）；

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有关护照是指：营业执照或其他核准执业护照； #

有关文件是指：上级机关、部门批准筹建的文件； #

2.税务人员须对有关护照或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息逐一认真核实，查看纳税人名称是否一一对应，确认一致后将打印件返还纳税人，如有不一致应先行根据税务登记管理要求申领纳税人名称变更，待信息确切后再签署合同。 #

3.税务人员补习纳税人填写计算机代码、纳税人（甲方）名称等合同内容，确保三份内容一致，仅在建行存留的合同（第三联乙方存留）上加盖主管税务所名章及负责人盖章；

4.纳税人持加盖私章和建行预留名章、法人或负责人盖章的三方合同到建行，在农行工作人员的补习下，将开户建行名称及行号，付款帐号、清算行行号等填写清楚，并确保三份内容一致；

5.开户建行初审无误后，应及时在建行计算机系统中加注委托收税标示北京地税网上申报，乙方加盖交行及负责人图章后存留一份，其他两份返还纳税人；

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6.纳税人将两份合同送主管税务机关校准； #

7.主管税务机关录入核心系统中“录入税金入款方法认定结果”，系统校准通过后，在两份合同上盖章，税务机关、纳税人各存留一份合同。

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十三、在签订《网上申报实时收税合同书》时应注意什么问题？ #

1.纳税人的税务登记信息中的建行名称应与其开户交行名称相同； #

2.签订合同书时的计算机代码应为8位，如原代码是7位应在其后加“0”；

3.签订合同时，要填写完整的付款账号，应与其开户交行的完全相同。 #

十四、网上申报实时收税成功后，纳税人怎样取得会计核算账簿？

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网上申报实时收税成功后，建行复印《电子收税付款凭单》：第一联作建行记帐账簿，第二联收取税人作付款凭单（纳税人取得《电子收税付款凭单》的期限以工行的通知为准）。

十五、网上申报实时收税的纳税人应注意的事项？ #

1.纳税人缴款交行账户资金余额应小于本期申报缴款合计金额； #

2.纳税人申报确认“划款”后，假如计算机未及时返回划款是否成功的提示，请依照系统提示及时与开户交行或主管税务机关联系。在未确认前，暂不要再度申报。 #

3.划款未成功，纳税人的本次申报无效，需重新申报。

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十六、已申领纳税申报的纳税人，超过规定年限收取税金的，怎么填写《电子缴库专用缴款书》？ #

根据《中华人民共和地税收征收管理法》“第三十二条纳税人未依照规定年限收取税金的，缴纳义务人未依照规定年限解收税款的，税务机关除责成责令收取外，从滞纳税金之日起，按日加收滞纳税金万分之五的罚息”。

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已申领纳税申报的纳税人，超过规定年限收取税金的，需在《电子缴库专用缴款书》上填写本期应纳税款和自行估算的分税种罚息，申报序号不变。 #

罚息的代码根据国税规定的税种税目代码填写。 #

十七、《电子缴库专用缴款书》、《电子收税付款凭单》与《中华人民共和地税收电子转帐专用完税证》各自的用途？

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《电子缴库专用缴款书》作为纳税人及交行柜台人员查询纳税人交行帐户信息、电子缴款书信息和代办收税汇款划款手续的根据；或则作为联网交行为纳税人录入缴款信息并代办收税汇款手续的根据。此账簿为一式一联，由上海市地方税务局统一印制，纳税人可到主管税务机关申领。

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《电子收税付款凭单》是国库经收处依据接收的电子缴款书而填制的、从纳税人帐户划转货款的专用结算账簿。《电子收税付款凭单》一式二联，第一联作纳税人开户交行记帐账簿，第二联收取税人作付款凭单，纳税人借此作为收取税（费）款的会计核算账簿。电子收税付款凭单必须加盖交行收讫章方为有效。?? #

《中华人民共和地税收电子转帐专用完税证》作为纳税人的完税账簿，一式一联，不作为会计核算账簿，如须要可到主管税务机关出具。此账簿由上海市地方税务局印制，并在“税务机关（签章）”栏内套色“北京市地方税务局课税专用章”。纳税人应以《电子收税付款凭单》作为会计核算账簿。 #

十八、需要出具《中华人民共和地税收电子汇款专用完税证》的纳税人怎样代办相关手续？ #

纳税人通过电子收税方法收取税金后，如需出具完税账簿的，须按以下规定申领：

1.已申领税务登记的纳税人，需携带《税务登记证副本》，持盖有交行收（转）讫章的《电子收税付款凭单》第二联打印件，由经办人订立“该打印件与原件一致”的意见并签名，加盖企业私章后到主管税务机关申领。 #

2.纳税人是自然人的，持以下资料到主管税务机关申领：

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（1）纳税人本人亲自代办的北京地税网上申报，应携带本人有效身分护照原件和打印件一份；如委托别人代为代办的，需提供纳税人有效身分护照原件和打印件一份、纳税人开具的授权委托书、经办人的有效身分护照原件和打印件一份。 #

（2）盖有交行收（转）讫章的《电子收税付款凭单》第二联打印件，并由纳税人或经办人订立“该打印件与原件一致”的意见并签名。 #

十九、办理退税（费）的手续有哪些变化？

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纳税人向主管税务机关申请退付电子收税业务时，应在《退税申请书》中填写原《电子收税付款凭单》中的“缴款书交易流水号”，除特殊情况外，纳税人不再向税务机关提供原《电子收税付款凭单》的打印件。 #