证监会发布《非上市公众公司监管指引（试行）》

根据会党委关于推进新三板变革工作的统一布署，证监会发布《非上市公众公司监管指引第5号—精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》（以下简称《监管指引》）及五项挂牌公司定期报告格式准则，自发布之日起施行。 #

制订《监管指引》，主要有三个方面的考虑：一是从新三板市场实际情况出发，构建适宜精选层公司特性的持续监管制度；二是以行政规范性文件的方式对精选层公司的监管要求进行加强，为强化精选层公司行政监管，结合市场分层施行分类监管奠定制度基础；三是借鉴上市公司监管经验，针对精选层公司建立证监会、派出机构和全省股转公司“三点一线”的工作机制，提升监管效能。

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本次拟定的五项挂牌公司定期报告格式准则非上市公众公司，包括精选层中报、中报及年报格式准则，创新层、基础层年报格式准则。制订过程中坚持以下原则：一是精选层、创新层、基础层三个层次之间的披露要求呈梯度化，依次增加；二是重视层次内部规则衔接，中期报告披露要求高于年度报告，高于季度报告；三是以现有新三板监管规则为基础，借鉴上市公司制度理念，充分彰显挂牌公司特性。

《监管指引》及五项定期报告格式准则分别于2023年4月30日至6月1日、6月24日至7月4日向社会公开征询意见。截止征询意见结束，《监管指引》收到意见7份，五项定期报告格式准则收到意见6份。总体看，各方对《监管指引》及五项定期报告格式准则的反馈均较为积极正面。证监会对各方提出的意见建议，进行了认真梳理研究，对于合理智意见建议均给以吸收采纳非上市公众公司，并相应建立了规则内容。 #

下一步，证监会将根据有关法律法规和《监管指引》的规定，强化精选层、创新层、基础层公司的事中事后监管，提升挂牌公司信息披露质量，严厉严打违规违法行为，维护市场秩序，保护投资者合法权益。

【第46号公告】《非上市公众公司监管指引第5号——精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》、【第47号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第13号——精选层挂牌公司年度报告》、【第48号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第14号——精选层挂牌公司中期报告》、【第49号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第15号——创新层挂牌公司中期报告》、【第50号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第16号——基础层挂牌公司中期报告》、【第51号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第17号——精选层挂牌公司季度报告》全文可点击“阅读原文”。