?销售与收款循环调查问卷——?

?销售与收款循环调查问卷（一）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要A。背景材料1。公司的主要产品或提供的劳务是哪些？2。采用哪些销售渠道？3。公司销售业务的信用新政怎样？4。大概每月发生多少笔销售业务？5。公司确认销售收入的条件,这一条件是上年的延续吗?6。现销和垫款的比列怎样？7。是否有易货贸易或换舱位贸易？8。是否有售后回购业务发生？9。季节性销售的样式占多大的范围?10。提供销售折扣吗？11。大概有多少顾客(或代理商)代表着：──80%的销售收入?──大概有多少其他顾客?12。销售的商品是否须要较长的安装期?13。常年协议的销售范围怎样?14。分期收款的销售范围有多大?15。较重要的相关的一组销售是否存在?16。主要产品或劳务中是否有非常的折让?17。公司的销售有一定的销售退回吗?18。积压未交付的订货有多少?这种积压未交付的订货是上年的延续吗?19。公司借助收款代理人吗?20。探讨政府制度对企业市场营销的影响?21管理者对公司在收入及预收货款领域的影响有多大?B。管理及独立性控制22。管理者对每一个顾客签订一个信用额度,还是应用统一的收帐新政？──信用额度的变化须要复核和批准吗?23。

是否定期编制预收帐款帐龄剖析?24。呆帐备抵估算是否正确?25。经入帐的货款是否加以适当的控制便于日后催款?26。是否所有贷项通知单均有编号或核实?销售与收款循环调查问卷（二）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要27。预收货款期终余额是否经顾客认可?与各代理之间是否定期核对帐目,对不上的是否及时查出缘由并更正?28。顾客对对账单的异议是否经由文员或预收帐款之外的部门处理?29。信用部门是否和预收帐款部门独立?30。不寻常的折让是否经授权主管批准?31。坏账的注销经管理部门批准吗?32。管理部门是否复核:──一次重要的销售和提供给顾客的信用？──销售/收据的登记?──产品的收入和毛利及顾客、地区、经销人员成批销售的概要?──预收帐款的帐龄?──非常剖析（新顾客、失去的顾客、回头客和投诉）?33。以下收据中是否事先编号并连续进行数目上的控制:──物流收据?──销货收据?──信用收据?34。收据按常规发给顾客吗?35。所有顾客问题、不同意见及投诉都定期追究吗?C。步骤控制36。顾客的定单在发货或提供服务之前进行信用批准吗?37。

在保证发货和提供服务方面是否进行控制?(如收据是否与定单及物流收据相对应,供货是否要有销售收据,每次装运货物是否都编了装运账簿等)38。垫款是否经过批准──垫款记录是否与收款日期相对应？──垫款记录是否与退回货物的日期相对应？39。垫款收款是否有恰当的方法加以确认?40。是否有控制表来保证收入、帐款的收回发票复核和收款人空白，垫款及交易文件日期被正确、完整一次性地计入?41。是否设置了控制程序来保证被拒绝的交易立刻被独立剖析并改正?42。销售收据及垫款记录上的估算错误及时修正吗?销售与收款循环调查问卷（三）受访人：调查问题回答注释缺点不适用是否主要次要43。本年作为收入及预收帐款的结算日是否合适?44。是否有控制手段来保证真实收入、收回货款和垫款交易未被遗漏而且在适当的会计期间完整、正确地被记录出来?45。存款之前是否有足够的举措来保证所收款项的安全?46。退回的商品或则所提供的劳务遇见纠纷是否均经过适当处理?47。销货退回是否已填初验报告?劳务纠纷引发的赔付行为是否履行了正确的手续？48。

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倘若已填初验报告,是否和贷项通知及核定数相同?49。编制贷项通知时是否已有适当的控制,以避免未经核准的退款?50。邮费是否加以适当核实──参考销货条件?──比较费率表和运输单?D。责任分离51。在收入和预收帐款方面,是否有足够的责任分离──预收帐款和帐目相分离吗？──存货保管和发运与订货和开发票相分?或则货物装舱的记录与定舱是否相分发票复核和收款人空白，并有专人核实？──现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离吗?──收款与现金收支记录及总分类帐相分离吗?──现金收支账簿与农行帐目和初审相分离吗?52。是否在分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作负责──数据记录和数据修改?──数据记录和实物收发?销售与收款循环调查问卷（四）受访人：问题与评价:改进建议:本文档由香当网()用户上传 #