出纳主要做哪些工作？出纳就是这样那

文员平常要做什么工作

所有公司的文员都一样，不分行业和规模。不外乎，记流水账。按时间次序，真实记录发生的现金流入和流出业务。记录发生的业务内容和金额即可，年末进行合计并盘存现金。哪些付钱、发钱、上建行等。文员就是这样那。

文员主要做什么工作??

文员基本业务

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1．文员人员的基本条件和素养有什么要求？ #

从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。文员人员要有较高的新政水平，随时学习、了解、掌握财经法规和制度，提升新政水平；作为专职文员人员，不但要具备处理通常会计事项的财会专业基本知识，还要具备较高的处理文员事项的文员专业知识水平和较强的数字运算能力，不断提升业务技能；文员人员要有严谨细致的工作作风；要提高自身的保安意识，把保护自身分管的公共财产物资的安全作为自己的首要任务来完成；文员人员应具备良好的职业道德修养，财政部《会计基础工作规范》中规定，会计人员的职业道德主要包括：敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公平、搞好服务、保守秘密六个方面。

2．文员人员的职责有什么？主要负责什么工作？ #

依据《中华人民共和议会计法》、财政部《会计基础工作规范》等财会法规，内勤人员具有以下职责：根据国家有关现金管理和建行结算制度的规定，代办现金收付和建行结算业务；严格对帐有关原始账簿，据以编制收、付款凭单，之后按照收、付款凭单逐笔次序登记现金日记帐和建行存款日记帐，并结出余额；随时查询交行存款余额，不准签发破位本票，不准转租出借交行帐户；保证库存现金和各类有价期货的安全与完整；根据国家外汇管理和收汇、购汇制度的规定及有关批件，代办外汇文员业务；但文员人员不得负责登记除现金日记帐和建行存款日记帐以外的任何凭证。 #

文员的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括：代办现金收付；代办交行结算，规范使用收据；登记日记帐，保证日清月结；保管库存现金和有价期货；复核收人账簿，代办销售核算；保管有关图章。往来结算包括：构建往来货款的结算业务，构建清算制度；核算其他往来货款，避免坏帐损失。薪资核算包括：执行薪资计划，监督薪资使用；核算薪资收据，领取薪资奖金。

3．文员人员与会计人员在工作中有什么联络？怎样协作？ #

会计与文员之间是分工与协作的关系，主要表现为：作为记帐凭据的会计账簿必须在文员、明细账会计、总账会计之间根据一定的次序传递。它们互相借助对方的核算资料，共同完成会计核算任务，缺一不可。同时，她们之间相互制衡。文员的现金和建行存款日记帐与账簿会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细分类账中的有价期货账与文员账中相应的有价期货账，均有金额上的等量关系。这样文员、明细账会计、总账会计之间必须互相核对帐目以保持一致。会计工作必须施行钱账分管，内勤人员不得参予对帐和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债权等帐目的登记工作。账簿会计和明细账会计则不得管钱管物。 #

4．现金日记帐的设定、登记要求和根据是哪些？ #

企业应该设定“现金日记帐”，现金日记帐必须采用订本式账本，通常为三栏式账页格式（假如收、付款凭单数目较多时，也可以采用多栏式），由文员人员按照现金收付款凭单，根据业务发生次序逐笔登记。每日终了，应该估算当天的现金收人合计数、现金总额合计数和节余数，并将结余数与实际库存数核实，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 #

有外币现金的企业，应该分他人民币和各类外币设定“现金日记帐”进行明细核算。

5．交行存款日记帐的设定、登记要求和根据是哪些？

企业应按开户交行和其他金融机构、存款种类等，分别设定“银行存款日记帐”。交行存款日记帐必须采用订本式账本，通常为三栏式账页格式（假如收、付款凭单数目较多时，也可以采用多栏式），由文员人员按照交行存款收付款凭单，根据业务的发生次序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，起码每月核实一次。月度终了，企业帐面余额与交行对帐单余额之间如有差额，则必须逐笔查明缘由进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”。 #

有外币现金的企业，应该分他人民币和各类外币设定“银行存款日记帐”进行明细核算。 #

6．现金日记帐和建行存款日记帐怎样付钱？

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现金日记帐和建行存款日记帐必须每日结出余额。

付钱前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。 #

付钱时，应该结出每位帐户的期终余额。须要结出当月发额的，应该在摘要栏内标明“本月余额”字样，并在下边通栏划单红线。 #

须要结出本年累计发生额的，应该在摘要栏内标明“本年累计”字样，并在下边通栏划单红线；12月底的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下边应该通栏划双红线。 #

年度终了结账时，结出全年发生额和年底余额。年度终了，要把余额结转入下一个会计年度，并在摘要栏标明“结转下年”字样；在下一个会计年度新建有关会计凭证的第一行余额栏内填写上年摊销的余额，并在摘要栏标明“上年摊销”字样。

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7．国家对现金的使用和管理有什么规定？

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按照国务院颁授的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几个方面：

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（1）员工薪资、各种薪资性津贴。

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（2）个人的劳务酬金。包括如设计费、装潢费、安装费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费用等。

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（3）支付给个人的各类奖金。包括按照国家规定颁授给个人的各类科学技术、文化艺术、体育等各类奖金。

（4）各类劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金总额。如退职金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补贴费等。 #

（5）竞购单位向个人竞购农副产品和其他物资的价款。例 #

如，金银、工艺品、废旧物资等的价款。 #

（6）单位预卖给出差人员必须随身携带的差旅费。 #

（7）结算起点以下的零星总额。按规定结算起点为1000元出纳工作内容，超过结算起点的，应推行交行汇款结算。 #

（8）中国人民交行确定须要支付现金的其他开支。诸如，因采购地点不确定、交通不便、抢险赈灾以及其他特殊情况，代办汇款结算不够便捷，必须使用现金的开支。对于这类总额，开户单位应向交行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字签章，开户交行审查批准后，给以支付现金。 #

凡不属于国家现金结算范围的开支，一律不准使用现金结算，而必须通过交行代办汇款结算。

8．在建行可以开办什么存款帐户？怎样开办？各有什么规定？

按照《银行帐户管理办法》的规定，交行存款帐户分为：基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。

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基本存款帐户是存款人申领日常汇款结算和现金收付的帐户。存款人的薪资奖金等现金的支付，只能通过本帐户代办。下述存款人可申请开立基本存款帐户：企业法人；法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；推行财政管理的行政机关、事业单位；市级（含）以上部队、武警单位；外国驻外机构；社会团体；单位附设的饭堂、招待所、幼儿园；外国常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。存款人应持下述档案之一，申请开立基本存款帐户：当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；部队军以上、武警支队财会部门的开户证明；驻地有关部门对外的常设机构的批文；承包双方签署的承包合同；个人市民身分证和户籍簿。开户程式为：填制开户申请书，提供本办法规定的护照，送交盖有存款人图章的私章卡片，经交行对帐同意，并凭中国人民交行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。 #

通常存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的建行欠款转存、与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户。存款人可以通过此帐户代办汇款结算和现金缴存，但不能申领现金支付。在基本存款帐户以外的建行取得欠款的单位和个人可以申请开立通常存款帐户，必须向开户行开具借款协议或欠款收据；与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立通常存款帐户，必须向开户行开具基本存款帐户的存款人同意开户的证明。

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临时存款帐户是存款人因临时经营活动须要开立的帐户。存款人可以通过此帐户代办汇款结算和按照国家现金管理的规定申领现金收付。外省临时机构申请开立临时存款帐户时，应该开具当地工商行政管理机关核发的临时执照或则开具当地有关部门同意筹建外来临时机构的批件。 #

专用存款帐户是存款人因特定用途须要开立的帐户。特定用途的资金包括：基本建设资金；更新改建资金；其他特定用途、需要专户管理的资金。存款人申请开立时应开具经有关部门批准立项的档案或国家有关档案的规定。 #

按照《银行帐户管理办法》第二十一条的规定：存款人申请开立通常存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明档案，送交盖有存款人图章的私章卡片，经交行对帐同意后开立帐户。 #

9．单位的库存现金的限额最多少？日常工作中有什么业务可以支付现金？

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库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付，按规定准许存留的现金的最高数额。核定限额的根据通常是企业3－5天的正常零星支出量。远离交行机构或交通不便的企业可以按照情况适当放宽，但最高不超过15天。对开户单位超出核定的库存限额存留现金的，开户交行可依据情节的轻重处以罚金。

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按照国务院颁授的《现金管理暂行规定》的规定，日常工作中，可支付现金的业务主要有： #

（1）支付员工薪资、各种薪资性津贴；支付个人的劳务酬金；支付给个人的各类奖金；支付各类劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金总额。 #

（2）竞购单位向个人竞购农副产品和其他物资时支付的现金。 #

（3）单位预卖给出差人员必须随身携带的差旅费。 #

（4）结算起点以下的零星总额。

（5）中国人民交行确定须要支付现金的其他开支。 #

10．哪些用途可以到交行提取现金？怎样提现？

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各单位须要用现金领取薪资或其库存现金大于库存限额时，不仅按规定可用非业务性现金收人补充以及国家规定可以坐支外，均可以按规定从工行提取现金。

提取现金的程式为：文员员先认真填写好现金本票，由各单位提款人持现金本票到交行提款。交行经办文员人员对本票进行对帐，代办规定的付款手续。手续齐备后呼叫发放单位名称，并寻问提款数目，核实无误后交行经办人员即照本票付款。各单位用现金本票提取现金，应按照本票收据编制交行存款付款凭单，借记“现金”科目，贷记“银行存款”科目。

11．现金长款和短款怎样处理？

按照《企业会计制度》的规定，每日终了结算现金收支、财产整治等发觉的有待查明缘由的现金过剩或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金过剩的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“现金”科目；属于现金溢余，按实际溢余的金额，借记“现金”科目，贷记“待理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。待查明缘由后做如下处理：

如为现金过剩，属于应由责任人赔付的部份，借记“其他预收款——应收现金过剩款（XX个人）”或“现金”等课目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于应由保险公司赔付的部份，借记“其他预收款——应收保险赔款”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目；属于难以查明的其他缘由，按照管理许可权，经批准后处理，借记“管理费用——现金过剩”科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。

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如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款——应付现金溢余”（XX个人或单位）课目；属于难以查明缘由的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收人——现金溢余”科目。 #

12．哪些时间进行交行对帐？对帐单怎样取得？怎样对帐？对帐出现不符怎样处理？ #

企业应定期（起码每月一次）将交行存款日记帐与交行对帐单进行核实。 #

交行对帐单是农行记录企业在建行存取款的明细账的复写联，由交行定期送交企业进行帐目核实。一张交行对帐单，经管人应在十日核心对完毕，每月编制一次交行存款余额调节表，会计主管人员每月起码检测一次，并写出书面检测意见。 #

在同交行核对帐目之前，应先详尽检测本单位交行存款日记帐的正确性和完整性，再依照交行送来的对帐单逐笔核实。

然而，虽然交行对帐单上的存款余额与本单位交行存款日记帐上的存款余额都没有错误，也可能会出现不一致的情况，这是因为发生未达账项导致的。所谓“未达账项”是指因为双方记帐时间不一致而发生的一方已人账，另一方仍未人账的会计事项。如发觉有未达账项，应据以编制未达账项调节表，便于检测双方的帐面余额。调节之后的帐面余额假如相等，表示双方所记帐目正确，否则，说明记帐有错误，应及时查明缘由给以更正。据悉，还应注意的是，调节帐面余额并不是要修改凭证记录。

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文员平常要做些哪些工作？实用一点的啊 #

文员是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这种又直接关系到员工个人、单位乃至国家的经济利益，工做出了差错，都会导致不可挽回的损失。因而，明晰文员人员的职责和许可权，是做好文员工作的至少条件。按照《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，内勤员具有以下职责： #

（1）根据国家有关现金管理和建行结算制度的规定，代办现金收付和建行结算业务。文员员应严格遵循现金支出范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵循库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存交行；现金管理要做到日清月结，帐面余额与库存现金每日上班前应核实，发觉问题，及时查对；交行存款账与交行对帐单也要及时核实，如有不符，应立刻通知交行调整。

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（2）按照会计制度的规定，在代办现金和建行存款收付业务时，要严格对帐有关原始账簿，再据以编制收付款凭单，之后按照编制的收付款凭单逐笔次序登记现金日记帐和建行存款日记帐，并结出余额。 #

（3）根据国家外汇管理和收汇、购汇制度的规定及有关批件，代办外汇文员业务。外汇文员业务是新政性很强的工作，随着变革开放的深入发展，国际间经济相处日渐频繁，外汇文员也越来越重要。文员人员应熟悉国家外汇管理制度，及时代办收汇、购汇、付汇；防止国家外汇损失。

（4）把握交行存款余额，不准签发破位本票，不准转租出借交行帐户为其它单位代办结算。这是文员员必须遵循的一条纪律，也是避免经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。文员员应严格本票和建行帐户的使用和管理，从文员这个岗位上堵塞结算漏洞。

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（5）保管库存现金和各类有价期货(如公债、债券、股票等)的安全与完整。要构建适宜本单位情况的现金和有价期货保管责任制，如发生过剩，属于内勤员责任的要进行赔付。

（6）保管有关图章、空白支票和空白本票。图章、空白票据的安全保管非常重要，在实际工作中，因遗失图章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，内勤员必须高度注重，构建严格的管理办法。一般，单位财务私章和文员员印鉴要推行分管，交由文员员保管的文员图章要严格按规定用途使用，各类票据要代办领用和登载手续。

保险公司的文员主要做什么工作

一，可能是工作内容保险会计： #

1）根据有关法规折价审计，薪资，费用，保险费回报，收入和开支，及时帐目处理专案的销售成本; #

2）执行的会计制度和企业会计准则，会计处理的真实，确切和合理。帐目核实。 #

3）负责控制使用的总数限额销售业务机构的批准的费用的一个分支，并负责审计和会计处理票据销售费用。 #

4）提供帐目确切的细节账款账龄名单在财务部，业务部门总监和相关人员在指定的日期。

5）业务人员随时打算协助相关财务资料。异常情况的指标经营管理机构作出及时必要的说明，以反映业务问题和建议。须要递交的帐户资料，和效能资料的时间。

二，保险会计是会计知识，在保险业专业人士使用，个人觉得这是一个商业保险会计核算范畴。业务会计处理方式和学科也适用于保险会计及商业的待遇！关键是须要保险会计和保险流程的会计知识相结合！

祝工作愉快！

中学校长美育交平常要做什么工作 #

中学校长美育工作

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一、加强常规管理，培养良好的习惯。 #

二、注重党员队伍的培养，推行班级管理民主化、细致化。

三、注重家校联络工作。

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四、补差方面。 #

影片院文员平常是做什么工作?

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文员就是管现金啊，包括现金支付、收缴、发薪水之类的，还要负责现金日记帐的记录。 #

公司刚才创立，通常文员须要做什么工作

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首先其实要把帐户的收入弄清楚啦，由于起步十分重要的。假如公司刚创立还没开办交行基本户跟通常户的话，就要带齐资料选取交行去代办了，通常都是营业许可证、组织程式码、国税国税这些护照。假如早已有基本户这些，这么就要瞧瞧有没有票据，基本的：本票、电汇单、银行进帐单等等.. #

新公司创立，内勤须要做什么前期工作 #

先刻好财务专用章、印鉴，待会儿是要到交行开立基本户以及其他的通常户须要用的，开户后才可以买本票等一些交行账簿，还有一些要到人民交行办的按揭卡啊哪些的。 #

再买现金及交行存款日记帐、报销单啊哪些的，基本上也就差不多了吧 #

文员在公司的账套上要做什么工作

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整理现金、银行收付款原始账簿，按照会计要求填制收、付账簿，（最好是复写两份：一份附原始账簿交会计对帐并保管；另一份会计对帐退后回给你，存留并记帐）；按资金往来时间次序登记现金日记帐、银行日记帐。 #

现金要帐单相符，账款相符，日清月结。 #

每月终了，交行日记帐余额与交行对帐单余额核实，如有差额要及时做交行对帐单调节表。

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5s是哪些意思?在公司平常要做什么工作

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5S现场管理法，现代企业管理模式，5S即整理（SEIRI）、整顿（）、清扫（）、清洁（）、素养（），又被称为“五常法则”。

5S起源于法国，是指在生产现场中对人员、机器、材料、方法等生产要素进行有效的管理，这是美国企业奇特的一种管理办法。 #

工作如下： #

整理 #

英文翻译（Seiri）

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定义：分辨要与不要的物品，现场只保留必需的物品。 #

目的：①改善和降低作业面积；②现场无杂物，行道通畅，提升工作效率；③减少磕碰的机会，保障安全，提升质量；④消除管理上的混放、混料等比犯错故；⑤有利于降低库存量，节省资金；⑥改变作风，提升工作情绪。 #

意义：把要与不要的人、事、物分开，再将不须要的人、事、物加以处理，对生产现场的现实摆放和停滞的各类物品进行分类，分辨哪些是现场须要的，哪些是现场不须要的；其次。对于车间里各个工位或装置的前后、通道左右、厂房上下、工具箱内外，以及车间的各个死角，都要彻底搜寻和清除，达到现场无不用之物。 #

整治

英文翻译（）

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定义：必需品依规定定位、定方式摆放整齐有序，明晰标识。 #

目的：不浪费时间寻觅物品，提升工作效率和产品质量，保障生产安全。 #

意义：把须要的人、事、物加以定量、定位。通过前一步整理后，对生产现场须要留下的物品进行科学合理的布置和摆放，便于用最快的速率取得所需之物，在最有效的规章、制度和最简约的流程下完成作业。

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要点：①物品摆放要有固定的地点和区域，以易于找寻，清除因混放而导致的差错；②物品摆放地点要科学合理。诸如，按照物品使用的频度，常常使用的东西应放得近些（如置于作业区内），时常使用或不常使用的东西则应放得远些（如集中置于车间某处）；③物品摆放目视化，使定量装载的物品做到过目知数，摆放不同物品的区域采用不同的色调和标记加以区别。 #

5S现场管理法 #

清扫 #

英文翻译（Seiso）

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定义：消除现场内的灰尘、清除作业区域的物料垃圾。

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目的：消除“脏污”出纳工作内容，保持现场干净、明亮。

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意义：将工作场所之油污清除，使异常之发生源很容易发觉，是施行自主保养的第一步，主要是在提升装置稼动率。 #

要点：①自己使用的物品，如装置、工具等，要自己清扫，而不要依赖别人，不降低专门的清扫工；②对装置的清扫，着眼于对装置的维护保养。清扫装置要同装置的点检结合上去，清扫即点检；清扫装置要同时做装置的润滑工作，清扫也是保养；③清扫也是为了改善。当清扫地面发觉有飞屑和油水泄露时，要查明缘由，并采取举措加以改进。

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清洁 #

英文翻译（） #

定义：将整理、整顿、清扫施行的做法制度化、规范化，维持其成果。 #

目的：认真维护并坚持整理、整顿、清扫的疗效，使其保持最佳状态。

意义：通过对整理、整顿、清扫活动的坚持与深入，因而去除发生安全车祸的症结。创造一个良好的工作环境，使员工能愉快地工作。 #

要点：①车间环境除了要整齐，但是要做到清洁卫生，保证工人身体健康，增强工人劳动热情；②不仅物品要清洁，但是工人本身也要做到清洁，如工作服要清洁，仪表要整洁，及时理发、刮须、修趾甲、洗澡等；③工人除了要做到形体上的清洁，但是要做到精神上的“清洁”，待人要讲礼貌、要尊重他人；④要使环境不受污染，进一步去除混浊的空气、粉尘、噪音和污染源，剿灭职业病。 #

素质

英文翻译（）

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定义：人人按章操作、依规行事，养成良好的习惯，使每位人都成为有教养的人。

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目的：提高“人的品质”，培养对任何工作都讲求、认真的人。 #

意义：努力提升职工的自身修养，使职工养成良好的工作、生活习惯和作风，让职工能通过实践5S获得人身境界的提高，与企业共同进步，是5S活动的核心。

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4现场管理编辑

原则 #

常组织、常整治、常清洁、常规范、常自律： #

5S标示 #

整理，分辨物品的用途，消除多余的东西

整治，物品分割槽放置，明晰标示，便捷取用 #

清扫，消除垃圾和污浊，避免污染 #

清洁，环境洁净制订标准，产生制度 #

素质，养成良好习惯，提高人格修养 #

效用

5S管理的五大效用可归纳为5个S，即：（安全）、Sales（销售）、（标准化）、（顾客满意）、（节省）。

1．确保安全（） #

通过实行5S，企业常常可以防止因漏气而造成的起火或绊倒；因不遵循安全规则引起的各种车祸、故障的发生；因尘土或污垢所造成的公害等。从而能使生产安全得到落实。

2．扩大销售(Sales)

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5S是一名挺好的业务员，拥有一个清洁、整齐、安全、舒适的环境；一支良好素质的职工队伍的企业，往往更能博到顾客的信赖。 #

3．标准化()

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通过实行5S，在企业内部养成守标准的习惯，致使各项的活动、作业均按标准的要求执行，结果符合计划的安排，为提供稳定的质量打下基础。 #

4．顾客满意（） #

因为尘土、毛发、油污等杂质常常导致加工精密度的增加，甚至直接影响产品的质量。而实行5S后，清扫、清洁得到保证，产品在一个卫生状况良好的环境下产生、保管、直至交付顾客，质量得以稳定。 #

5．节省（）

通过实行5S，一方面降低了生产的辅助时间，提高了工作效率；另一方面因增加了装置的故障率，增强了装置使用效率，因而可增加一定的生产成本，堪称“5S是一位节省者”。