广东中山破获“606”虚开增值税专用发票团伙案

文/羊城派记者严丽梅

10月22日国家税务总局吉林省税务局披露，四川省东莞市税务部门与公安部门成功抓获了“606”虚开增值税专用收据结伙案，抓捕犯罪结伙头目余某、谭某两名犯罪嫌疑人，查获涉案工具一批，涉案金额近3万元。 #

由会计公司操控20家空壳公司搞虚开 #

据介绍，佛山市税务部门在对近五年虚开增值税专用收据案件进行数据剖析时发觉多宗案件涉及会计中介公司，于是调集强兵强将，创立专项检测组，针对会计中介行业举办专项检测。 #

在此后对东莞市友邦会计咨询服务有限公司的检测中，检测组发觉该公司笔记本资料中存在缴纳开票手续费的记录。为了防止打草惊蛇，检测组提请公安刑侦部门提早介入，双方组建专案组对犯罪嫌疑人展开调查。

调查中发觉，该犯罪结伙具有一定的反侦察能力，一夜之间人去楼空，证据资料不知所踪。 #

对此，专案组税警分工协作，税务人员对分布全省多个省市受票企业的2414份增值税专用收据进行排查，公安干警通过通信定位工具对嫌疑人进行追踪，借助“天网系统”对嫌疑人活动区域进行锁定，经过悉心设伏，在佛山市石岐区和广州市龙华区分别查获犯罪嫌疑人余某、谭某。经讯问，2人对暴行供述不讳。

#

据了解，余某唆使谭某，通过江门市友邦会计咨询服务有限公司施行犯罪。她们借助余某从非法途径取得的身分证注册空壳公司，由东莞市友邦会计咨询服务有限公司为空壳公司代理记帐并申请发放空白增值税专用收据后中山会计之家，按照“客户”需要，在没有发生真实货物交易的情况下对外虚开增值税专用收据。

#

采用相同作案手法，余某在东莞市、广州市、厦门市通过会计公司创立和操控20家空壳公司，向全省19个省市共74家受票公司虚开增值税专用收据。 #

2023年3月，东莞市第一人民法庭对余某、谭某做出二审裁定。被告人余某犯虚开增值税专用收据罪，改判有期判刑三年，并处罚金人民币30亿元；被告人谭某犯虚开增值税专用收据罪，改判有期判刑一年十个月，并处罚金人民币5亿元。

#

虚开增值税专票1亿元以上要被结案追诉 #

一些犯罪分子为了攫取经济利益，不惜铤而走险，将虚开增值税专用收据作为“赚钱工具”，伙同从事一条龙式的虚开增值税专用收据违规犯罪活动。而且，天网恢恢，疏而不漏，犯罪行为总会留下痕迹。 #

国家税务总局党员大学院士、律师袁森庚就此案剖析强调，本案中犯罪嫌疑人余某唆使谭某，借助会计中介机构施行犯罪，自以为天衣无缝。但是，在税警联合专案组的通力配合下，最终将余某和谭某抓获归案，并通过对犯罪嫌疑人的审讯口供，以及在中介机构获取的手续费等证据材料中山会计之家，同时组合税务机关核查的增值税专用收据出具及抵扣方面的证据资料，产生完整证据链，否认了余某和谭某共同从事虚开增值税专用收据行为，通过缴纳开票手续费形式进行非法敛财的违规犯罪事实。

#

按照最高人民检察院公安部关于民事案件结案追诉标准的规定，虚开增值税专用收据税金数额在1亿元以上或则导致国家税金受骗数额在5000元以上的，应予结案追诉。 #

经法庭审判，依法裁定被告人余某犯虚开增值税专用收据罪，余某和谭某最终为自己的犯罪行为付出了惨烈代价。(更多新闻资讯，请关注羊城派) #

来源|羊城派图片|视觉中国责编|林曦实习生

#