广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统

一、注意事项

1.纳税人如需享受企业所得税征税降价免除或报送企业资产损失，在网上报送前须到经理国税机关前台申领企业所得税缴纳备案或企业资产损失所得税税后交纳相关手续后才会报送。

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2.企业所得税年度纳税网上报送成功后，纳税人应在当初汇算清缴期内，按规定到经理国税机关申报相关报送资料。 #

3.企业所得税年度纳税网上报送成功后，纳税人若还要更正报送表，应到经理国税机关申领。 #

4.企业所得税年度纳税网上报送的登陆形式：

5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申闹铃碰到问题，请致电12366服务热线咨询。

二、操作方法 #

“企业所得税年度纳税网上报送”的顺序为：财务财会报表网上报送→企业所得税年度报送表网上报送→关联业务来往报告表网上报送→企业所得税税金收取。留意：企业所得税年度纳税网上报送应当根据上述的顺序进行，否则难以操作。 #

三、操作说明

（一）企业所得税年度报送表网上报送操作说明 #

踏入企业所得税年度报送功能，下载企业所得税年度纳税报送表电子表单（PDF文件格式）2023广西税务网上申报系统，下载后通过读盘导出数据（支持现在企业在用的三种企业端企业所得税报送硬件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税报送系统（易财税）、税务总署电子报送硬件导入的报送数据，下同）或手工录入的方法完成年度报送表数据的填写，填写完毕并由纳税人键入密码验证后上传电子表单。

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1.登入系统步入信息提示区 #

（1）登陆成功后，点击“网上拓展”进入福建省税务局企业所得税年度纳税网上报送系统温情提示主页面，

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（2）点击左上角“我要报送”→“企业所得税年度报送”如右图，踏入年度报送相应模块。 #

（3）在报送区域可以见到信息提示、准期应申缴税种、本月已申缴税种，点击“我要报送” #

2.踏入电子表单下载页面 #

（1）踏入企业所得税中报电子表单下载页面 #

（2）录入校准码，点击“下载报送表”，弹出企业所得税年度报送表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机

3.怎么填写电子表单

（1）打开PDF文件，可以见到相应的“企业所得税年度纳税报送表”，包括主表和附录，“电子报送数据导出”按钮，“版本检测”按钮。

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（2）点击“版本校准”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可踏入表单填写。企业所得税年度纳税报送表的填写有两种形式，一种是手工录入，第二种是使用企业年度所得税报送硬件填写企业所得税年度报送数据并导入数据文件（文件为XML或RAR格式），之后再点击“导入”按钮，选择从企业年度所得税报送硬件中导入的报送数据文件（按照企业报送硬件不同，数据文件储存的位置会有差别，报送数据文件名类似于.xml），如右图所示。

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（3）导出报送数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存报送表数据。用户也可以先关掉文件，稍后再进行上传报送文件的操作。并且，当用户重新打开PDF表单文件继续编辑时请留意点击“版本检测”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。 #

4.怎么递交电子表单 #

（1）确认PDF导出电子数据无误后，即可键入密码并递交报送表，

（2）点击“请键入密码”，按提示录入登陆密码，点击“提交”，假如校准通过，则完成电子表单递交。 #

5.查询电子表单是否递交成功

（1）点击左上角报送区下的“申报查询”，步入查询区。

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（2）网上报送结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上报送所处状态，可点击“查看”查看具体状态说明，如右图为成功报送提示界面。

右图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可见到错误成因提示。可依照提示更改您的报送表重新递交。 #

对于错误成因为“.0发生异常”的，请首先确认您本次补报PDF表单内“年度已缴纳企业所得税额”（主表34栏）和填补巨亏数额（附录四）是否与之前报送数相符。 #

（3）对于“处理成功”的网上报送，可以点击“下载”，录入校准码，下载递交成功的报送表供企业归档保存。

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（二）财务财会报表网上报送操作说明

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踏入财务报表申报功能，下载财务报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导出财务报表数据或手工录入的方法完成财务财会报表数据的填写，填写完毕并由纳税人键入密码验证后上传电子表单。 #

1.步入“财务财会报表报送”页面 #

（1）登陆成功后，点击“网上拓展”进入福建省税务局企业所得税年度纳税网上报送系统温情提示主页面。

（2）点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务财会报表报送”即可以步入财务报表网上报送页面。

2.下载财务报表电子表单 #

（1）选择财会机制类别和报表所属期 #

进行企业所得税年度汇算清缴申闹铃，系统将手动在“应报送财务报表（中报）”栏目中生成应报送记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应报送财务报表（中报）”栏目中选择财会机制类别，于是点击“下载电子表单”，如右图所示。

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（2）下载财务报表电子表单表单 #

踏入下载页面后，键入验证码，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。 #

点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，

3.填写并递交财务报表电子表单 #

打开下载的PDF格式的电子报表2023广西税务网上申报系统，可以见到相应的财务报表， #

首先应点击“版本校准”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可踏入表单填写。财务报表的填写有两种形式，一种是手工录入，第二种是使用企业年度所得税报送硬件填写报务报表数据并导入数据文件（文件为XML或RAR格式），之后再点击“导入”按钮，选择对应的XML或RAR文件，即可手动填写财务报表。 #

导出报送数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存财务报表数据。用户也可以先关掉文件，稍后再进行上传财务报表文件的操作。并且，当用户重新打开PDF表单文件继续编辑时请留意点击“版本检测”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

确认PDF导出电子数据无误后，即可递交报送表。点击“请键入密码”，按提示录入登陆密码，点击“提交”，假如校准通过，则完成电子表单递交。

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留意：同一所属期的同一类别财务报表仅可上传一次，上传成功后如需更改财务报表数据，纳税人需到国税机关前台进行更改。 #

4.财务报表报送状况网上查询

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（1）步入“申报区” #

登陆后从主页选择“申报查询”即可以步入报送查询区

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步入后的界面

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（2）选择查询条件

踏入报送查询区后，从选择类别中选择“财务报表”，业务状态和所属年度中选择一个，作为查询条件 #

（3）查询结果 #

选择查询条件后将显示如右图所示的查询结果： #

（4）查看报送数据 #

点击“下载”将会出现如下的验证码校准框，键入验证码，点击“下载表单”，将PDF文档保存在本地即可以得到一份包含报送数据的离线表单，可供查看和复印等，如右图所示。

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（三）年度关联业务来往报告表网上报送

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踏入关联报送功能，下载年度关联业务来往报告表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导出数据或手工录入的形式完成年度关联业务来往报告表数据的填写，填写完毕并由纳税人键入密码验证后上传电子表单。

1.登入系统步入信息提示区 #

（1）登陆成功后，点击“网上拓展”进入福建省税务局企业所得税年度纳税网上报送系统温情提示主页面，

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（2）点击左上角“我要报送”——“关联报送”，步入关联报送相应模块。 #

2.跨入电子表单下载页面 #

（1）点击关联报送后，显示纳税人《企业年度关联业务来往报告表》（以下简称“关联报送表”）封面相关信息，

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（2）点击“填写”后，踏入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联报送表格类别。

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（3）假如企业不存在关联关系和关联交易，选择框1可选择“否”。如选择“否”，企业仍需下载关联报送表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中已存在默认报送数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人辨识号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类别”默认为“A”，企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联报送表表一至表七的零报送。 #

（4）企业按照实际状况选择选择框2：“存在对外投资状况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付货款状况（是/否）？”。如选“是”，则须要下载、填写相对应的关联报送附录8和附录9。其中，如选择框2：“存在对外投资状况（是/否）？”选择“是”，系统将提示“如存在多个《对外投资状况表》，暂不适用网上报送关联报送表，请到办税大厅报送！”

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（5）点击确定后，显示要下载、填写的关联报送表的附录种类： #

（6）填写完校准码后，点击“下载报送表”按钮后，下载关联业务来往报告表PDF电子表单文件：

3.怎么填写电子表单 #

（1）打开PDF文件，可以见到相应的“关联报送表”，电子表单中包括“数据导出”按钮，“版本检测”按钮。

（2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税报送硬件中导入的报送数据文件。

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导出报送数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存报送表数据。用户也可以先关掉文件，稍后再进行上传报送文件的操作。并且，当用户重新打开PDF表单文件继续编辑时请留意点击“版本检测”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。 #

留意：如企业不存在关联关系和关联交易，但存在对外投资状况或对外支付货款，填写表八或表九PDF电子表单文件时，数据导出功能将被屏蔽，企业需通过人工录入形式填入数据。 #

4.怎么递交电子表单 #

（1）确认PDF导出电子数据无误后，即可键入密码并递交报送表，如右图所示： #

（2）点击“请键入密码”，按提示录入登陆密码，点击“提交”，假如校准通过，则完成电子表单递交。

5.查询电子表单是否递交成功 #

（1）点击左上角报送区下的“申报查询”，步入查询区。

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（2）网上报送结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上报送所处状态，可点击“查看”查看具体状态说明。 #

（3）对于“处理成功”的网上报送，可以点击“下载”，录入校准码，下载递交成功的报送表供企业归档保存。

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（四）企业所得税税金收取操作说明

登陆后跨入省局网上办税大厅“申报征收”模块中的“网上收税”功能，按提示完成税赋减免。 #