差旅费会计分录报销的会计分录做法及报销方法！
贷方：管理成本—差旅费，货方：中行存款/库存现金；贷方：其他预收款—借款人，借方：中行存款/库存现金；贷方：管理成本—差旅费，贷：库存现金，数大薯其他预收款--欠款人；贷方：中行存款/管理成本—差旅费，借方：其他预收款—借款人。 #
针对企业没有借支，出差人自己退还的状况。财会分录记录为：贷方：管理成本—差旅费，货方：中行存款/库存现金。 #
针对企业提早借支了差旅费的状况，财会分录记录为：贷方：其他预收款—借款人，借方：中行存款/库存现金。
针对个人早已报销差旅费薯者，而且借贷不够的状况，财会分录记录为：贷方：管理成本—差旅费2023差旅费的会计分录，贷：库存现金，其他预收款--借贷人。
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针对个人报销差旅仿改费，企业借贷多余的状况，财会分录记录为：贷方：中行存款/管理成本—差旅费，借方：其他预收款—借款人。
差旅费主要含个人车、船或客机货运成本、个人住宿成本、汽车过路、过桥费、企业集体会务费、企业个人的出差补贴成本和生活饮食补助。
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假如是带车出差，发生的成本则是出差人员的出差成本和汽车货运形成的相关成本，有的企业还包括按协议规定的探亲成本等。针对不同的差旅费报销状况，财会分录记录也会不一样，详细而言如上所述。 #
报销差旅费的财会分录如何写
差旅费的财会分录如下：
差旅费报销的财会分录应分为两种状况，即差旅费已全部开支和未全部开支。全部开支：贷方：管理成本-差旅费；冲销：其他预收款-xx。现金借贷：现金借贷：管理成本；冲销：其他预收款-xx。 #
1、差旅费业务报销的财会分录： #
假如你没有向公司借贷： #
贷方：管理成本-差旅费； #
信用卡：现金。 #
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2.借贷时：
贷方：其他预收款——xx；
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信用卡：现金。
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3.报销其间： #
（1）.所有开销：
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贷方：管理成本-差旅费；
冲销：其他预收款-xx。 #
（2）.剩余现金： #
贷方：现金：管理成本-差旅费；
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冲销：其他预收款-xx。 #
4.付款时：
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贷方：管理成本-差旅费；
冲销：现金：其他预收款-xx
何谓差旅费是强调差其间发生的交通费、住宿费、公共及杂项成本和其他成本。差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题一直性开支项目。 #
相关介绍 #
报液薯纯销原则 #
1.差旅费必闹咐须控制在各部委总决算内，不手高得少于。
2.职员应当提早递交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经自己事先进行批准的，不予报销。 #
3.职员因工作还要临时向新的出差地点提高出差行程时2023差旅费的会计分录，经出差人员审批人书面/短信进行确认后，该降低的行程将被视为一个另一个出差工作时间，与原出差学习时间不连续； #
4.差旅费标准：职员差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理体制》
报销步骤
1.出差人员填写《差旅费报销单》——由直属上级初审，分管总监裁批准，财务人员初审——出纳对账和支付。各专员部委领导对差旅费进行报销的真实性、合理智负全责。 #
2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算总额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行初审并负责。
1、差旅费报销的财会分录：
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借：管理成本贷：其他预收款借或贷：库存现金。 #
2、出差人员出差前预借差旅费时，此刻未能出差，成本没有发生： #
借：缺棚其他预收款——职工贷：库存现金。 #
3、出差报销时，差旅成本早已发生，差旅费通常纳入管理成本，成本降低计入贷方：
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借：管理成本贷：中行存款。
留意事项
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1、员工报销时按财务部委规定填制报销凭证，附原始汇票：包括出差申请消搭、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿收据、会议通告、过车费、过桥费等，无本人姓名的原始收据须在背面签名。 #
2、乘坐客机的，购票费、改签费、退票费、往返机场的路费不予报销。
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3、出差补贴天数=出差回程日期-出差出发日期。
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4、须按财务规定取得并填写真实合法的收据。对项目填写不完整或笔迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始汇票、虚报出差天数的，不予报销。
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5、原始汇票遗失伏桥则、毁损的，当事人需做出具体书面说明及需报销凭证明细项目、金额，经直属上级与所在部委第一负责人签批后，报学校、学校分管领导签批报销。 #
6、超标搭乘交通工具的，其交通费的报销，按其应搭乘的交通工具类型估算报销总额，超额部份自行承当。
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