河南省注册会计师协会2008年行业工作重点调查问卷

2008年，在省财政厅地委、中注协和省注协第三届执委会的正确领导下，在广大会员的支持配合下，云南省注册财会师商会坚持以科学发展观为统领，以贯彻落实省注协三届二次执委会精神为重点，真抓实干、锐意进取，较差地完成了全年目标任务，行业发展和商会建设取得了新的成绩。

#

一、明确思路，把握重点，服务行业发展大局 #

（一）以广大会员的需求为导向，使商会的管理和服务工作愈加紧贴行业、贴近市场。省注协秘书处在做好会员服务和管理日常工作的同时，积极着眼于研究解决阻碍行业发展的突出矛盾和薄弱环节。在有关行业发展和商会建设的重大决策问题上，重视广泛征询事务所和注册财会师的意见和建议。为做好全年行业和商会工作，确保各项工作逐步推行，年初，省注协向全国财会师事务所领取了《河南省注册财会师商会2008年行业工作重点调查问卷》，全面征求了广大会员对行业发展的意见和建议；以后，又在全国分六个城区，组织开展了全国各省注协秘书长及事务所所长财会师新区工作研讨会，充分听取了广大会员的实际心愿和要求。针对调查问卷和城区研讨会的反馈意见，秘书处又专门举行办帮会议，逐项进行了认真研究，及时调整和补充了全年工作重点，为全面抓好行业建设、做好行业各项工作夯实了更为扎实的基础。 #

（二）顺利举办省注协三届三次常务执委会和三届二次执委会

#

年初，省注协顺利举办了三届三次常务执委会和三届二次执委会大会，审议通过了省注协上年度工作和曾经工作要领，审议并批准通过了有关执委和7个专门执委会执委的调整人选，保证了执委会、专门执委会作用的正常运转。通过逐步建立了执委会、常务执委会的功能和议事规则，充分发挥了执委会和常务执委会在行业重大问题上决策的重要作用。

二、强化专门执委会工作，着力发挥各专门执委会的重要作用 #

（一）逐步发挥了各专门执委会的重要作用。全年先后举行8次专门执委会大会，就行业的一些热点、难点和焦点问题进行了座谈。行业发展执委会就事务所内部整治、规范审计市场秩序以及推动注册财会师行业发展等确定5个研究课题进行前瞻性研究；慈善事业执委会决定向雅安水灾灾区募捐、决定捐助贫苦学院生等；注册执委会就注册财会师验车结果进行审议，并就《新设事务所股东合伙人出示相关证明材料内部工作步骤》、《防伪标志系统》和《行业自律公约》进行了讨论和更改；轮训执委会就后续教育工作提出许多着力可行的建议；专业技术执委会就事务所在执业过程中遇见的一些技术瓶颈进行座谈；惩戒执委会就去年事务所执业品质检测结果进行审议。通过充分发挥各专门执委会的基础作用，不断加强内部整治模式和民主决策模式，调动了广大会员参与商会工作的积极性和主动性，减少了行业重大决策的代表性和权威性，提高了行业的汇聚力。

（二）推进了各省注协各专门执委会的建设。现在，全国大部份市注协已完成了换届工作，并已成立了相关专门执委会。把事务所的所长财会师作为各专门执委会的主体，使各执业机构负责人能否参与商会的重大决策并借此为平台强化纵向勾通，为行业健康发展造就了必要的条件。 #

三、积极探求新的行业自律检测方式，促使事务所规范执业 #

本年度，我们坚持以诚信建设为主线，以维护社会公众利益为己任，在创新行业执业品质检测方式、规范财会师事务所和注册财会师执业行为、切实推进行业诚信建设等方面采取了新的举措，收到了较差的疗效。 #

（一）加强检测力度，改进检测方式。一是探求新的检测方式与检测方式，选择以省份交叉互查的方法为主、各市自查为辅的检测方式进行。二是强化组织协调，加强检测督察。各检测组搭载了一名由地市商会秘书长或省商会部部长兼任的联络员，在检测工作中使商会与检测组、被检测事务所之间产生了有效的联络、协调和监督；三是优选检测人员，逐步加强检测队伍。去年的检测人员选派选用推荐与指定相结合的形式。经过认真初审，严苛筛选，全国共择优聘请了89名检测人员；四是整合检测内容，推行全面检测。检测内容牵涉执业品质、内部管理、诚信建设、职业道德、设立条件与财务管理，并结合每年人员验车状况，对部份验车内容进行实地初审；五是为了保证检测工作品质，提升检测效率，对特邀检测人员的检测能力、业务水平、工作心态、检查程序依照状况和业务底稿整理状况进行考评。 #

（二）本着“严密组织、严格检测、严肃处理”的原则2023河南注册会计师协会，完满完成了2008年度财会师事务所业务检测工作。根据中注协的统一布署，本年度举行了对全国78家财会师事务所的执业品质检测工作，总体抽检比列20%.检测工作长达5个月，共组成检测组24个，派出特邀检测人员89名，抽检审计业务档案593份，验资业务档案528份，从检测结果看，近些年来，事务所和注册财会师的执业水平和执业品质有所提升，内部品质控制机制有所加强，执业准则基本得到遵守。

针对检测中发觉的执业品质问题，根据《会计师事务所执业品质检测机制》和《河南省注册财会师商会惩戒工作暂行方法》的有关规定，经省注册财会师商会惩戒执委会表决通过，对存在问题较差及性质较为严重的23家财会师事务所、84名注册财会师予以了行业惩戒。其中：对内部管理比较纷乱、存在问题比较严重的2家事务所给予公开指责；对检测发觉存在问题较差但性质较轻的19家事务所勒令责令整改并书面反省；对检测中发觉存在执业品质问题较轻的2家事务所提出训诫。对相关的73名注册财会师勒令其书面反省，对其中30名性质较为严重的并处训诫，对4人处公开控诉，6人处训诫；1人吊销注册。

（三）修订建立了审计工作底稿参考格式。为帮助财会师事务所早日把握和利用新的审计准则，做到规范执业，省注协结合我省实际，针对事务所顾客类别绝大多数为中小企业的状况，为中小事务所编制了一套适宜我省实际的审计工作底稿。同时，为了便于事务所规范把握和使用，专门制作成电子版下发各财会师事务所，遭到了广泛好评。

#

四、以人为本，认真做好2008年度注册财会师考试工作

（一）依照中注协的统一布署，完满完成我省注册财会师2008年考试考务工作。2008年全国设19个考区，全国共25066名考生报名50456科次。为确保考试工作万无一失，我们采取了一系列规范工作程序的举措：一是积极布署，悉心打算，做好考试报考工作。根据全省考办的要求，我们及时起草并下发了全国报考工作安排，同时在《大河报》和“注册财会师网”等媒体上公布公告，广泛宣传报考的有关新政、报名时间、地点等信息，在报考地点显眼位置张贴报考公告及有关新政性文件，并成立报考咨询台，专人回答考生报考考试中遇见的有关问题，遭到考生的好评；二是严密组织，万无一失，确保考试安全正常运行。全国20个考点均安装了信息屏蔽仪，重点考点的巡查人员随身携带“作弊克”2023河南注册会计师协会，彻底避免了高科技作弊现象；在巡查人员的安排上，要求每位考点的巡查人员均由省商会工作人员带队，指出巡查人员要严苛违反巡查人员操作细则，认真履行巡查职责；在非法行为的处理上坚持原则，严苛执法不手软，保证了去年的注册财会师考试纪律严守，秩序井然。因为组织得力，严苛监督，全国无泄露及较大面积违纪作弊等恶性风波的发生，完满完成了考试工作任务。

（二）完成了其他考试及辅助性工作。一是组织了注册财会师全省统一考试日语检测。全国共有25人报考，18人出席考试，出考率72%；二是及时为260名考生的288科次上报了核实申请。

#

五、以贯彻落实执业准则机制为抓手，大力推行行业人才培养战略

#

（一）推进行业人才培养机制建设。起草了《关于推进行业人才培养工作的意见》，并借此为手册起草并严苛执行了继续教育轮训考勤考评管理方法，逐步建立了师资管理方法；配合年度轮训计划，积极建立五级轮训管理机制，在构建和加强行业人才培养综合机制方面做了有益的尝试。 #

（二）成立专业人才奖学金。为推进行业后备人才的培养，我们增强了与外省有关财经高校的联合，通过成立专门人才奖励基金，支持在校教育，激活行业后备人才培养体系。去年首先在省财税本科学院成立了10亿元优秀人才奖学金，并已领取到位，反响良好。今年打算与北京航院等其他财经高校合作，扩大奖学金的成立面，为行业吸引、储备更多的优秀人才。 #

（三）积极扩宽注册财会师高档人才培养渠道。为提升我省注册财会师管理咨询综合技能，为顾客提供深层次服务，拓展业务领域，我会投入30多亿元，委托上海国家财会学校举行了一期为期30天的管理咨询轮训班，47名教授（副校长）财会师和业务骨干出席了学习轮训，收到了良好的效果。

#

（四）完满完成全年轮训任务。全年共举行注册财会师继续教育轮训班31期，共轮训注册财会师3223人次，轮训完成率达到100%。为保证轮训疗效，确立了轮训疗效评价体系，每期轮训班均通过考试考评轮训疗效，按考勤记录和考试成绩确认轮训学时数，通过严苛管理，减少了讲课率和轮训疗效，保证了轮训品质。

#

六、结合实际，扎实做好商会服务和管理的各项基础工作

#

（一）严苛初审标准，简化工作程序，规范会员管理。我们不断小结经验，悉心设计验车程序，简化验车手续，严苛初审程序，确保了全国的验车工作顺利完成。去年全国共有387家财会师事务所的3464名注册财会师出席验车，有3409名注册财会师通过验车，有55名注册财会师中止通过。全年共审批注册财会师执业会员345名，注册财会师非执业会员173名，代办注册财会师转所（会）576人次；全年共代办完35家新设财会师事务所的备案工作。

（二）组织宣誓典礼，提高新注册人员行业荣誉感。为了深入举行注册财会师行业诚信建设，增加新注册人员的行业归属感、职业神圣感和执业责任感，营造行业诚实守信的社会气氛。去年省注协对234名新注册的注册财会师进行了岗前加强轮训，举行了入会宣誓典礼。新注册人员在发放注册财会师执业证书的同时，还签署了“河南省注册财会师行业诚信宣言书”，承诺在将来的职业生涯中奉行行业管理有关规定，积极为行业健康发展贡献力量。 #

（三）做好优秀财会工作者评比工作。为激励注册财会师模范违反相关法律、法规和职业道德，增加注册财会师行业的社会公信力，展现良好的社会形象，按照有关方法，经过事务所推荐和学者评审执委会认真评比，并核对先进事迹材料，向财政厅推荐候选人20名，向财政部推荐候选人1名。

（四）做好行业财务工作。在对财会师事务所财务人员进行轮训的基础上，增强了行业财务报表和行业统计报表汇总工作，做到数字真实，申报及时，完满完成了全行业财务财会报表初审汇总、上报和会费足额销毁工作。 #

（五）做好商会网站改版和信息的更新维护工作。在及时公布行业信息的同时，加强了外省财经信息量，较差地满足了会员的需求。2008年各栏目信息本年度累计更新21000余条，网站总访问量突破96万次。

七、不断推进行业党建工作

（一）认真贯彻学习党的党代会精神。为强化理论学习，举行了一系列相关活动。一是聘任省团校副主任作党代会专题沙龙，逐步理解和把握了党的党代会的精神实质；二是结合有关专题沙龙，在“七、一”建党87华诞之际举行了学习党代会百题大赛活动，并评选一、二、三等奖共35名。

#

（二）认真举办“争先创优”活动。通过着力推进基层地委织建设，充分发挥党总支的战斗堡垒作用和共产干部的先锋模范作用。商会深入举行“五好”党总支、优秀干部、优秀校务工作者的评选活动，共评出出13个“五好”党总支、38名“优秀干部”、13名“优秀校务工作者”并进行了嘉奖，激励和调动了基层地委织和干部党员的工作积极性，为事务所的健康发展和行业自律性机制建设提供了思想和组织保障。

#

（三）在全行业大力举办“新解放、新跨越、新崛起”大讨论活动、“讲正气、树新风”主题教育活动和深入学习实践科学发展观活动。在统筹安排各项活动中认真抓好“五个结合”，即：把学习实践活动与小结行业实践相结合、与诚信监督机制建设相结合、与优化行业结构相结合、与加强行业党建相结合、与强化商会自身建设相结合。因为组织得力、措施得当，各项宣传教育讨论活动在促进行业工作等方面取得了明显疗效。

#

（四）认真小结工作经验，积极配合好中组部、中注协行业党建联合考察活动。9月23日，中组部组织局、中注协联合考察组赴我省就注册财会师行业党建工作举行考察活动。此次考察是对广东新社会组织党建工作的关心和支持，只是对注册财会师行业整体建设的一次推进和推动。

#

（五）积极举办文体活动，创建行业和商会精神文明双丰收。一是深入举行全民瑜伽活动，举行了“迎亚运，树新风”全省注册财会师行业第二届运动会，共有20个代表队、200余名运动员出席了八个项目的赛事。运动会充溢着团结、拼搏、创新、和谐的氛围，展示了注册财会师行业团结、友爱、积极向下的良好精神风貌；二是为增加商会秘书处人员素养和工作能力，提高团队的汇聚力、创造力和战斗力，省注协进行为期2天的拓展训练，加强了团队合作意识，营造了科学文明、健康向下的工作气氛；积极出席厅机关党委组织的各项文体活动，并荣获了新年团拜会群舞演出银奖；三是悉心组织、成功举行市直财会师事务所主任新年联谊会，强化了商会和会员之间的勾通和交流。在全国行业举行“纪念变革开放30华诞书法大赛”活动，共征得作品51幅，其中选送中注协入围的书法作品分获两个金奖、两个二等奖。

八、积极履行行业社会责任，主动涉足社会慈善活动

#

“5．12”汶川大地震发生的当日，我们即决定代表省全行业通过省红十字会向灾区捐赠10亿元，是我省第一个企业集团性募款单位；8月末，我们向内乡县爱滋病村的13名贫苦高中生提供了捐助，使它们能顺利入学、安心学习；5月末，全行业捐赠40亿元修筑的我省第一所全设施希望学校竣工并顺利投入使用。这种善心行径诠释了行业高度的社会责任感，也提高了省注协的汇聚力和呼吁力。

#

九、行业理论研究和信息宣传工作有了新增加 #

（一）创新行业理论研究工作。一是借助省注协行业发展执委会的学者专家，积极举办行业发展理论和新政研究，紧扣规范审计市场秩序、执业机构做大做强、加强事务所内部整治制度建设等行业发展过程中的热点难点问题，建立并初步完成了5项带有普遍意义和全局意义的课题，并成为厅2008年度重点财会科研课题；二是结合注册财会师行业不同时期发展的现实还要，组织外省部份财会学者和资深注册财会师，针对行业发展和建设中急需解决的问题，召开调查研究和理论阐述，提出了具备建设性的举措和建议，并将行业研究成果编辑出版《注册财会师行业发展研究（一）》，不断地为丰富我国注册财会师行业发展研究成果作出贡献。

#

（二）运用多种方式举行宣传活动，树立行业良好形象。一是制做宣传专辑，系统宣传我省注册财会师行业发展和商会建设成就；二是在深入学习实践科学发展观活动，联合《河南商报》连续刊载11篇财会师事务所系列专访，积极宣传行业建设成果和为经济社会服务的心愿和实绩，为行业发展营造良好的舆论气氛。 #

（三）促进行业对外交流。省注协运用举行校长联谊会、征求意见讨论会、座谈会等机会增强全国行业内的交流与合作；按照走出去、请过来的指导思想，运用教授财会师轮训班、互派学员和师资的机会与四川、山西、浙江等省商会进行了系统的交流和互访。本年度还组团出席了在台湾召开“海峡闽台及港澳地区财会师行业交流座谈会”，与来自闽台四地的400多名注册财会师分享了“企业的社会责任——会计师谈股票新上市公司的资讯公开与控诉”的座谈成果。 #

十、加强商会秘书处建设，着重培植和谐高效的工作模式

培植和谐高效的商会工作模式，造就学者型行业管理队伍，是商会秘书处孜孜追求的一个常年目标。我们从以下方面作了努力：一是强化商会内部管理机制建设。修订建立商会秘书处内部各项管理体制，并汇编成《员工指南》，明晰工作责任，使商会的各项工作逐渐划入“规范化、制度化、科学化”的轨道；二是推行了以加强日常考评为目标的绩效考评方法。针对商会秘书处工作的特性和对会员服务的要求，积极改进激励约束模式，明晰各项工作岗位责任，量化详细考评指标。开发了绩效考评硬件，通过构建严苛的工作目标考评机制，减少商会秘书处办事效率和服务品质；三是强化财务管理，逐步增加保障能力。建立和修订商会开支标准，精打细算，厉行节省，严苛控制各种开支。充分展现“取之于会员，用之于会员”的原则，合理使用会费，加强对注册财会师轮训和行业宣传，适度缓解秘书处办公条件；四是举办行风评议，强化秘书处外部约束。通过成立秘书长信箱和明年行风评议问卷调查，推行商会服务品质跟踪调查机制，多侧面了解和推动商会服务品质，得到了广大会员的热烈拥戴和好评。以上措施，促使了秘书处工作规范化、制度化、科学化建设，使商会各项工作井然有序。

回顾2008年，我省注册财会师行业取得了一定的成绩，这是我们全行业兢兢业业、艰苦拼搏的结果，但对照科学发展的新要求，对照行业发展和市场经济的要求也有相当大距离，非常是怎样逐步抓好行业自律制度建设，以及怎样更好的引导执业机构强化内部整治和开拓业务市场，也有待我们进一步探索和摸索，这还要我们在新的一年里以新的精神面貌、新的工作作风，积极研究和探求，引领我省注册财会师行业发展新颓势。

我们将2009年确定为我省注册财会师“行业规范年”。秘书处根据建立和谐行业的指导思想，将深入举办学习实践科学发展观活动与商会建设与行业建设密切结合上去，继续以诚信建设为主线，以维护公众利益为宗旨，充分发挥注册财会师行业在建立社会主义和谐社会中的积极作用。重点加强以下几个方面的工作： #

一、加强行业诚信建设，推动行业规范发展

在2009年“行业规范年”中，省注协秘书处迎合广大会员的要求，把规范全国审计市场秩序、规范事务所内部整治模式、规范事务所执业行为作为全年工作重点，重点加强以下五个方面的工作：

#

（一）全面推行行业诚信信息监控机制

改进注册信息管理工作。继续坚持以会员为中心的管理服务观念，改进会员注册、转所、转非、年度任职资格检测等工作机制和工作步骤；牢牢把握“注册”这一中心枢纽，强化对会员执业资格信息和执业活动信息的采集、监控和披露，从建立信息结构、保障补报完整、实时动态更新、建立初审模式四个方面，改进和提高行业诚信信息监控机制综合作用，全面实现行业诚信信息监控系统的“全面记录、实时监控、主动披露”功能，提高管理的透明度，提高行业管理效能。

#

建立业务报备系统，减少监管效率。完善建立业务报备系统运行管理体制和初审体系，确保数据真实、及时、完整。通过深入挖掘系统监控和综合数据剖析功能，不断加强会员信息动态监管、公开披露和行业社会监督的运行模式，以对事务所业务报告的实时监控为基础，不断提升行业监管工作效率和疗效。

（二）增强对事务所内部整治制度建设的指导 #

认真研究我省行业发展情况，实事求是地分类起草着力可行的举措，结合我省实际，研究和公布《事务所内部整治规范指导意见》。通过制订事务所内部整治规范机制，对事务所业务标准与细则、风险控制责任、员工轮训和寿险新政、薪酬新政等提供全面指导，引导事务所构建“权益清晰、决策科学、管理和谐、持续发展”的内部整治模式，推进树立“人合、事合、心合、志合”的事务所整治观念，以增进产生“讲诚信、重协商、谋合作、共发展”的事务所现代合伙文化，为全国事务所的规范、有序发展夯实基础。

（三）增强对事务所专业技术支持 #

修订建立中小企业审计工作底稿。为了帮助我省会计师事务所在执业过程中尽早把握新的审计准则，规范执业，2009年针对我省事务所顾客类别绝大多数为中小企业的状况，为事务所编制一套适宜我省中小企业实际的审计工作底稿。

#

制定中小事务所审计辅助硬件，在全国范围内推广。结合我省实际，今年计划在全国事务所统一实施适宜实际要求的审计辅助硬件，提高事务所执业水平。

（四）加强行业后备人才和高档人才培养 #

增强注册财会师行业后备人才培养。适时扩大专业人才奖学金的成立范围，加强行业人才培养资金保障；通过深入研究发觉人才、引进人才、培养人才、使用人才、留住人才的新政举措，加强考试、注册、培训等人才培养和选拔制度，壮大和优化行业的队伍素养和结构。

#

积极扩宽人才培养渠道，强化高档人才培养。推行商会、事务所、高校三方勾通协调制度，造就条件，委托有关院校开设在职学位教育和专业文凭提高教育，有计划、有方法地培养行业中级专业人才和管理人才。 #

（五）以促进行业中心工作为目标，大力推进行业党建工作

继续学习贯彻党的党代会精神，深入召开学习实践科学发展观活动；继续大力建立行业党的基层组织和工作机制。积极探求和研究新社会组织党建工作的途径、方式和工作内涵，积极与市委组织部配合，早日颁布行业党建工作的相关新政和举措，使行业党的组织覆盖和工作覆盖取得突破性进展，使地委织和团员的作用得到有效发挥，实现“哪里有干部、党的组织就覆盖到那里；那里有地委织，党的工作就举办到那里”的行业党建工作要求。 #

认真举办“争优创先”活动。深入举行以争创领导班子好、党员队伍好、工作制度好、作用发挥好、社会反映好的“五好”党总支和精神文明争创活动，为充分发挥党总支的战斗堡垒作用，为事务所的健康发展和行业自律性机制建设提供思想和组织保障。

为纪念中华人民共和国建国60华诞，在全行业举办“我为行业添光彩”主题教育活动，通过鲜活的例子，个体的详细展现，推动身边的人，传承正气，促使行业诚信建设。 #

（六）继续举行丰富多样的社会慈善活动，展现行业高度的社会责任感，展现行业良好的社会形象。 #

二、继续做好行业日常管理，提升服务水平 #

加强行业监管力度，继续举行对事务所的业务品质检测，规范执业行为，督促事务所增加执业品质和职业道德水平；继续做好注册财会师任职资格和执业状况的验车，做好日常的注册、转所、转会等工作；严苛控制事务所后置审批条件，保证执业队伍基本素养；起草非执业会员管理方法，建立对非执业会员的管理与服务；推进注册财会师继续教育，增强行业人才培养，努力提升行业整体素养，促使事务所做大做强；配合考试机制变革，悉心组织2009年注册财会师的全省统一考试工作；加强行业宣传力度，扩大行业的社会影响；认真举行考察活动，继续推进行业对外交流；办妥商会网站，更好地为社会、为会员服务。 #

三、继续推进商会建设，着力提升商会秘书处的执行能力 #

扎实贯彻中注协《关于不断改进和完善商会管理和服务工作的意见》，积极改进工作方式，根据“科学化、精细化、规范化”的要求，增强商会内部管理机制建设，构建各项规章机制和工作规则，逐步建立竞争性激励和约束模式，充分运用商会在线“绩效考评系统”，促使行业管理工作上一个新台阶；继续深入推进商会队伍建设，加强商会职员的轮训力度，增强商会队伍的综合素养和管理能力；继续推进商会作风建设，加强商会职员服务意识，坚持管理与服务并重，不断丰富服务内容、优化服务步骤、规范服务行为；推进对各省注协的指导和协调工作，确保全省商会工作“一盘棋”，不断提升商会组织的执行能力和管理服务水平。