刘明康：中国银行业监督管理委员会令主席会议通过

中国银行业监督管理委员会令(2007年第2号)

《信托公司管理办法》于2006年12月28日经会第55次主席大会通过。现予公布，自2007年3月1日起实行。

主席刘明康 #

二〇〇五年八月二十十日 #

第一章总则

第一条 #

为强化对信托公司的监督管理，规范信托公司的经营行为，促使信托业的健康发展，依据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制订本办法。 #

第二条

本办法所称信托公司，是指根据《中华人民共和国公司法》和本办法筹建的主要经营信托业务的金融机构。

本办法所称信托业务，是指信托公司以营业和缴纳酬劳为目的，以受托人身分承诺信托和处理信托事务的经营行为。 #

第三条

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信托财产不属于信托公司的固有财产，也不属于信托公司对受惠人的负债。信托公司中止时，信托财产不属于其清算财产。 #

第四条 #

信托公司从事信托活动，应该遵循法律法规的规定和信托文件的约定，不得损害国家利益、社会公共利益和受惠人的合法权益。

第五条 #

中国银行业监督管理委员会对信托公司及其业务活动施行监督管理。

第二章机构的筹建、变更与中止

第六条 #

筹建信托公司，应该采取有限责任公司或则股份有限公司的方式。

第七条

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筹建信托公司，应该经中国银行业监督管理委员会批准，并发放金融许可证。 #

未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营信托业务，任何经营单位不得在其名称中使用“信托公司”字样。法律法规另有规定的除外。 #

第八条

筹建信托公司，应该具备下述条件： #

(一)有符合《中华人民共和国公司法》和中国银行业监督管理委员会规定的公司章程; #

(二)有具备中国银行业监督管理委员会规定的注资资格的股东;

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(三)具有本办法规定的最低限额的注册资本; #

(四)有具备中国银行业监督管理委员会规定任职资格的监事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员; #

(五)具有完善的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度; #

(六)有符合要求的营业场所、安全防范举措和与业务有关的其他设施;

(七)中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。 #

第九条

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中国银行业监督管理委员会根据法律法规和审慎监管原则对信托公司的筹建申请进行审查，做出批准或则不予批准的决定;不予批准的，应说明理由。 #

第十条

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信托公司注册资本最低限额为3万元人民币或等值的可自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。

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申请经营企业年金基金、证券承销、资产期货化等业务，应该符合相关法律法规规定的最低注册资本要求。 #

中国银行业监督管理委员会依据信托公司行业发展的须要，可以调整信托公司注册资本最低限额。 #

第十一条 #

未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司不得筹建或变相筹建分支机构。

第十二条 #

信托公司有下述情形之一的，应该经中国银行业监督管理委员会批准： #

(一)变更名称;

(二)变更注册资本;

(三)变更公司住所;

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(四)改变组织方式; #

(五)调整业务范围; #

(六)更换监事或中级管理人员; #

(七)变更股东或则调整股权结构，但持有上市公司流通股份未达到公司总股份5%的除外; #

(八)更改公司章程;

(九)合并或则分立; #

(十)中国银行业监督管理委员会规定的其他情形。 #

第十三条

信托公司出现分立、合并或则公司章程规定的解散事由，申请解散的，经中国银行业监督管理委员会批准后解散，并依法组织清算组进行清算。 #

第十四条

信托公司不能偿还到期债权，且资产不足以清偿付务或显著缺少偿付能力的，经中国银行业监督管理委员会同意，可向人民法庭提出破产申请。 #

中国银行业监督管理委员会可以向人民法庭直接提出对该信托公司进行重整或破产清算的申请。

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第十五条

信托公司中止时，其管理信托事务的职责同时中止。清算组应该妥善保管信托财产，做出处理信托事务的报告并向新受托人申领信托财产的移交。信托文件另有约定的，从其约定。

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第三章经营范围 #

第十六条 #

信托公司可以申请经营下述部份或则全部本外币业务： #

(一)资金信托; #

(二)动产信托; #

(三)不动产信托;

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(四)有价期货信托; #

(五)其他财产或财产权信托;

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(六)作为投资基金或则基金管理公司的发起人从事投资基金业务; #

(七)经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;

(八)受托经营国务院有关部门批准的期货承销业务; #

(九)补办居间、咨询、资信调查等业务; #

(十)代保管及保管箱业务;

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(十一)法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。 #

第十七条 #

信托公司可以依据《中华人民共和国信托法》等法律法规的有关规定举办公益信托活动。

第十八条 #

信托公司可以按照市场须要，依照信托目的、信托财产的种类或则对信托财产管理方法的不同设置信托业务品种。

第十九条 #

信托公司管理运用或处分信托财产时，可以根据信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等形式进行。中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。 #

信托公司不得以卖出回购形式管理运用信托财产。

第二十条 #

信托公司固有业务项下可以举办储存同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。 #

信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

第二十一条 #

信托公司不得举办除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

第二十二条

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信托公司可以举办对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。 #

第二十三条

信托公司经营外汇信托业务，应该遵循国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检测、监督。 #

第四章经营规则

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第二十四条

信托公司管理运用或则处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，维护受惠人的最大利益。 #

第二十五条 #

信托公司在处理信托事务时应该防止利益冲突，在未能防止时，应向委托人、受益人给以充分的信息披露，或拒绝从事该项业务。 #

第二十六条 #

信托公司应该亲自处理信托事务。信托文件另有约定或有不得已事由时，可委托别人代为处理，但信托公司应尽足够的监督义务，并对别人处理信托事务的行为承当责任。 #

第二十七条

信托公司对委托人、受益人以及所处理信托事务的情况和资料负有依法保密的义务，但法律法规另有规定或则信托文件另有约定的除外。 #

第二十八条 #

信托公司应该妥善保存处理信托事务的完整记录，定期向委托人、受益人报告信托财产及其管理运用、处分及收支的情况。 #

委托人、受益人有权向信托公司了解对其信托财产的管理运用、处分及收支情况，并要求信托公司做出说明。

第二十九条

信托公司应该将信托财产与其固有财产分别管理、分别记帐，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记帐。 #

第三十条

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信托公司应该依法建账信托公司净资本管理办法，对信托业务与非信托业务分别核算，并对每项信托业务单独核算。

第三十一条

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信托公司的信托业务部门应该独立于公司的其他部门，其人员不得与公司其他部门的人员互相兼职，业务信息不得与公司的其他部门共享。 #

第三十二条

以信托协议方式筹建信托时，信托协议应该载明以下事项： #

(一)信托目的; #

(二)委托人、受托人的姓名或则名称、住所; #

(三)受惠人或则受惠人范围; #

(四)信托财产的范围、种类及状况; #

(五)信托当事人的权力义务; #

(二)信托财产管理中风险的阐明和承当; #

(七)信托财产的管理方法和受托人的经营权限;

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(八)信托利益的估算，向受惠人交付信托利益的方式、方法; #

(九)信托公司酬金的估算及支付;

(十)信托财产税金的承当和其他费用的核算; #

(十一)信托时限和信托的中止;

(十二)信托中止时信托财产的归属;

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(十三)信托事务的报告;

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(十四)信托当事人的毁约责任及纠纷解决方法;

(十五)新受托人的选任方法;

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(十六)信托当事人觉得须要载明的其他事项。以信托协议以外的其他书面文件筹建信托时，书面文件的载明事项依照有关法律法规规定执行。

第三十三条

信托公司举办固有业务，不得有下述行为：

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(一)向关联方融出资金或转移财产;

(二)为关联方提供担保;

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(三)以股东持有的本公司股权作为质押进行融资。

信托公司的关联方依照《中华人民共和国公司法》和企业会计准则的有关标准划分。

第三十四条 #

信托公司举办信托业务，不得有下述行为：

(一)借助受托人地位牟取不当利益; #

(二)将信托财产侵吞于非信托目的的用途; #

(三)承诺信托财产不受损失或则保证最低利润;

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(四)以信托财产提供担保; #

(五)法律法规和中国银行业监督管理委员会严禁的其他行为。 #

第三十五条

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信托公司举办关联交易，应以公正的市场价钱进行，逐笔向中国银行业监督管理委员会事前报告，并依照有关规定进行信息披露。

第三十六条 #

信托公司经营信托业务，应根据信托文件约定以手续费或则佣金的形式缴纳酬劳，中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。

信托公司缴纳酬劳，应该向获益人公开，并向获益人说明收费的具体标准。 #

第三十七条

信托公司违背信托目的处分信托财产，或则因违反管理职责、处理信托事务不当导致信托财产遭到损失的，在恢复信托财产的原状或则给以赔付前，信托公司不得恳求给付酬劳。

第三十八条 #

信托公司因处理信托事务而开支的费用、负担的债权，以信托财产承当，但应在信托协议中列明或明晰告知受惠人。信托公司以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权力。因信托公司违反管理职责或则管理信托事务不当所负债务及所遭到的损害，以其固有财产承当。

第三十九条 #

信托公司违背信托目的处分信托财产，或则管理运用、处分信托财产有重大过错的，委托人或受惠人有权根据信托文件的约定解任该信托公司，或则申请人民法庭解任该信托公司。 #

第四十条 #

受托人职责依法中止的，新受托人根据信托文件的约定选任;信托文件未规定的，由委托人选任;委托人不能选任的，由获益人选任;受惠人为无刑事行为能力人或则限制刑事行为能力人的，依法由其监护人代行选任。新受托人未形成前，中国银行业监督管理委员会可以指定临时受托人。

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第四十一条

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信托公司经营信托业务，有下述情形之一的，信托中止： #

(一)信托文件约定的中止事由发生;

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(二)信托的存续违背信托目的; #

(三)信托目的已然实现或则不能实现;

(四)信托当事人协商同意;

(五)信托时限期满;

(六)信托被解除;

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(七)信托被撤消; #

(八)全体获益人舍弃信托获益权。

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第四十二条

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信托中止的，信托公司应该按照信托文件的约定做出处理信托事务的清算报告。获益人或则信托财产的权力归属人对清算报告无异议的，信托公司就清算报告所列事项解除责任，但信托公司有不当行为的除外。

第五章监督管理

第四十三条

信托公司应该构建以股东(大)会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织构架，明晰各自的职责界定，保证互相之间独立运行、有效牵制，产生科学高效的决策、激励与约束机制。 #

第四十四条 #

信托公司应该根据职责分离的原则筹建相应的工作岗位，保证公司对风险才能进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，产生完善的内部约束机制和监督机制。 #

第四十五条 #

信托公司应该按规定制定本公司的信托业务及其他业务规则，构建、健全本公司的各项业务管理制度和内部控制制度，并报中国银行业监督管理委员会备案。

第四十六条

信托公司应该根据国家有关规定构建、健全本公司的财务会计制度，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况。公司年度财务会计报表应该经具有良好资质的中介机构审计。

第四十七条 #

中国银行业监督管理委员会可以定期或则不定期对信托公司的经营活动进行检测;必要时，可以要求信托公司提供由具有良好资质的中介机构开具的相关审计报告。

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信托公司应该根据中国银行业监督管理委员会的要求提供有关业务、财务等报表和资料，并如实介绍有关业务情况。 #

第四十八条 #

中国银行业监督管理委员会对信托公司推行净资本管理。具体办法由中国银行业监督管理委员会另行拟定。

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第四十九条

信托公司每年应该从税前收益中提取5%作为信托赔付准备金，但该赔付准备金累计产值达到公司注册资本的20%时，可不再提取。 #

信托公司的赔付准备金应储存于经营稳健、具有一定实力的境内商业建行，或则用于订购国债等低风险高流动性期货品种。

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第五十条 #

中国银行业监督管理委员会对信托公司的监事、高级管理人员施行任职资格审查制度。未经中国银行业监督管理委员会任职资格审查或则审查不合格的，不得任职。

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信托公司对拟卸任的监事、高级管理人员，应该进行卸任审计，并将审计结果报中国银行业监督管理委员会备案。信托公司的法定代表人变更时，在新的法定代表人经中国银行业监督管理委员会核准任职资格前，原法定代表人不得卸任。 #

第五十一条 #

中国银行业监督管理委员会对信托公司的信托从业人员施行信托业务资格管理制度。符合条件的，颁授信托从业人员资格证书;未取得信托从业人员资格证书的，不得经办信托业务。

第五十二条

信托公司的监事、高级管理人员和信托从业人员违背法律、行政法规或中国银行业监督管理委员会有关规定的，中国银行业监督管理委员会有权取消其任职资格或则从业资格。

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第五十三条

中国银行业监督管理委员会依据履行职责的须要，可以与信托公司监事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求信托公司监事、高级管理人员就信托公司的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。 #

第五十四条 #

信托公司违背审慎经营规则的，中国银行业监督管理委员会责成责令改正;逾期未改正的，或则其行为严重殃及信托公司的稳健运行、损害受惠人合法权益的，中国银行业监督管理委员会可以区别情形，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取暂歇业务、限制股东权力等监管举措。 #

第五十五条 #

信托公司早已或则可能发生信用危机，严重影响受惠人合法权益的，中国银行业监督管理委员会可以依法对该信托公司推行接管或则督促机构重组。 #

第五十六条 #

中国银行业监督管理委员会在批准信托公司筹建、变更、终止后，发觉原申请材料有隐瞒、虚假的情形，可以限期补正或则撤消批准。 #

第五十七条

信托公司可以加入中国信托业商会，推行行业自律。 #

中国信托业商会举办活动，应该接受中国银行业监督管理委员会的指导和监督。

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第六章罚则

第五十八条 #

未经中国银行业监督管理委员会批准信托公司净资本管理办法，私自筹建信托公司的，由中国银行业监督管理委员会依法给以查处;构成犯罪的，依法追究民事责任;尚不构成犯罪的，由中国银行业监督管理委员会没收违规所得，违规所得五十亿元以上的，并处违规所得一倍以上五倍以下罚金;没有违规所得或则违规所得不足五十亿元的，处五十亿元以上二百亿元以下罚金。

第五十九条

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未经中国银行业监督管理委员会批准，信托公司私自筹建分支机构或举办本办法第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第三十三条和第三十四条严禁的业务的，由中国银行业监督管理委员会责成改正，有违规所得的，没收违规所得，违规所得五十亿元以上的，并处违规所得一倍以上五倍以下罚金;没有违规所得或则违规所得不足五十亿元的，处五十亿元以上二百亿元以下罚金;情节非常严重或则逾期不改正的，勒令歇业整治或则吊销其金融许可证;构成犯罪的，依法追究民事责任。 #

第六十条 #

信托公司违背本办法其他规定的，中国银行业监督管理委员会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取相应的处罚举措。

第六十一条

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信托公司有违规经营、经营管理不善等情形，不予撤消将严重害处金融秩序、损害公众利益的，由中国银行业监督管理委员会依法给以撤消。 #

第六十二条 #

对信托公司违法负有直接责任的监事、高级管理人员和其他直接责任人员，中国银行业监督管理委员会可以区别不怜悯形，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取罚金、取消任职资格或从业资格等处罚举措。

第六十三条 #

对中国银行业监督管理委员会的处罚决定不服的，可以依法提请行政复议或则向人民法庭提起行政诉讼。 #

第七章附则

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第六十四条 #

信托公司处理信托事务不履行亲自管理职责，即不承当投资管理人职责的，其注册资本不得高于1万元人民币或等值的可自由兑换货币。对该类信托公司的监督管理参照本办法执行。

第六十五条 #

本办法由中国银行业监督管理委员会负责解释。 #

第六十六条 #

本办法自2007年3月1日起实施，原《信托投资公司管理办法》(中国人民建行令〔2002〕第5号)不再适用。 #