2010银行从业考试《公共基础》冲刺重点(4)

第4章 银行管理

　　一、考试大纲

　　1.4.1公司治理 #

　　公司治理的主体

　　利益相关者 #

　　信息披露 #

　　1.4.2资本管理

　　银行资本的概念与作用

　　《巴塞尔新资本协议》 #

　　我国监管资本的构成 #

　　银监会的资本干预措施

#

　　提高资本充足率的方法 #

　　1.4.3风险管理

#

　　银行风险的种类 #

　　风险管理的发展历程

　　全面风险管理 #

　　风险管理流程 #

　　1.4.4内部控制 #

　　内部控制的目标 #

　　内部控制的原则

#

　　内部控制的构成要素

#

　　1.4.5合规管理 #

　　合规管理的相关概念 #

　　合规管理的目标

　　合规管理体系的基本要素

　　合规管理部门职责

#

　　1.4.6金融创新 #

　　金融创新概述 #

　　金融创新的基本原则

#

　　金融创新与客户利益保护
  #

二、知识要点提示 #

　　本章考情分析 #

　　1.学习本章的目的与要求：了解银行管理的基本内容;熟悉银行管理的主要方面;掌握风险管理、资本管理、内部控制、合规管理等相关概念、基本做法。

　　2.本章在考试中的地位：本章是全书的重点，是金融从业人员必需掌握的主要管理知识，今年的教材对于本章内容修改较大，预计本章内容考分会占到25%-30%左右。

　　3.本章内容在新教材中有重大变化，增加了公司治理、合规管理、内部控制等内容，对原有的资本管理和风险管理部分也有重大修改，可以预见，本章内容在今年的试题当中所占份额一定会有较大提高。 #

　　3.本章主要内容：公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理和金融创新等。

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　　4.本章重点与难点是：公司治理结构、资本管理中的巴塞尔新资本协议、银行全面风险管理、内部控制的构成要素、合规管理体系等。

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　　5.复习方法：应在精读教材的基础上，采用问题中心法进行比较记忆和练习。 #

　　本章概要 #

　　本章通过介绍公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理、金融创新等商业银行管理方面的相关知识。在公司治理方面，主要介绍了银行公司治理的定义和主体，以及商业银行的利益相关者和公司治理方面信息的披露要求;在资本管理方面，主要介绍了银行资本的概念和作用、《巴塞尔新资本协议》的主要内容、我国监管资本的构成、银监会对商业银行的资本干预措施，以及银行提高资本充足率的方法;在风险管理方面，主要介绍了银行风险的种类、银行风险管理的发展历程、全面风险管理的内涵、银行风险管理的主要流程环节;在内部控制方面，主要介绍了银行内部控制的定义、目标、原则和构成要素;在合规管理方面，主要介绍了合规管理的相关概念、合规管理的目标、合规管理体系的基本要素及合规管理部门职责;在金融创新方面，主要介绍了银行金融创新的概念、内容和基本原则，并讨论了银行在金融创新中如何有效保护客户利益的问题。 #

　　本章考点精讲 #

　　4.1公司治理

　　银行公司治理，是指在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和。

　　4.1.1公司治理的主体 #

　　银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。

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　　1.股东大会 #

　　股东大会是股份公司的最高权力机关.

　　2.董事和董事会 #

　　董事会：注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。 #

　　3.高级管理层 #

　　行长、副行长、财务负责人等组成，对董事会负责。

　　※4.2.3我国监管资本的构成

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　　监管资本包括核心资本和附属资本两部分：

　　1.核心资本

　　核心资本是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用。我国商业银行的核心资本包括如下五部分： #

　　(1)实收资本，指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。

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　　(2)资本公积，包括资本溢价、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。

　　(3)盈余公积，包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。 #

　　(4)未分配利润

　　(5)少数股权，指在合并报表时包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权

#

　　2.附属资本 #

　　附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。商业银行的附属资本不得超过核心资本的l00%，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。 #

　　3.扣除项

　　(1)商誉;

　　(2)商业银行对未并表金融机构的资本投资;

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　　(3)商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

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　　【例题2：单选题】保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是(A)。

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　　A、核心资本 #

　　B、资本充足率 #

　　C、附属资本

　　D、风险加权资产 #

　　【例题3：单选题】下列关于商业银行资本的描述，哪一项是正确的(D)。

　　A、银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和 #

　　B、经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本

#

　　C、商业银行的会计资本等于经济资本 #

　　D、监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求 #

　　【例题4：单选题】以下各项用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失的是(A)。 #

　　A、经济资本

　　B、监管资本

　　C、会计资本 #

　　D、核心资本 #

　　【例题5：单选题】按照《商业银行法》的规定，核心资本不包括(D)。 #

　　A、少数股权 #

　　B、盈余公积

　　C、资本公积

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　　D、次级债务
 

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※ 4.3风险管理

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　　银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。 #

　　【例题1：判断题】从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。(√)

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　　从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。

　　4.3.1银行风险的种类

　　银行风险主要包括以下9点: #

　　1.信用风险：信用风险又称为违约风险，是银行面临的最主要的风险。 #

　　2.市场风险：市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四大类。

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　　3.操作风险：操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。 #

　　4.流动性风险：包括资产流动性风险和负债流动性风险。 #

　　5.国家风险：国家风险可分为政治风险、社会风险和经济风险三类。

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　　【例题3，单选题】下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法中，不正确的是(B )。

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　　A、资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理。强调保证商业银行资产的流动性 #

　　B、在负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

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　　C、资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制

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　　D、全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用商业银行的风险管理

　　4.4内部控制 #

　　4.4.1商业银行内部控制的目标 #

　　合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 #

　　4.4.2内部控制的原则

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