2010年报关员考试辅导：计算机申报退税操作方法

　　1.采集退税所需的增值税进货凭证和申报明细数据
　　（1）增值税进货凭证的录入：
　　以增值税专用税票为准（13位码），不录入专用发票数据，录入时按类似报关单号码规则填列。进货凭证号为“１１位码 ＋ ０１”
　　--------------------｜------- ｜--------------税票右上角---- 扩展码（第一笔商品01、第二笔商品02……）
　　（2）出口收汇核销单的录入：号码为9位码，即核销单右上角33加后面7位码，录入时左对齐填列。
　　（3）报关单号的录入：
　　报关单号为“报关单编号＋空号＋条数码”-------------------｜------ ｜---- ｜-------------------9位----- 1位--- 2位----------------------------｜---- ｜----------------------------０--- 第一笔01、第二笔02……
　　（4）商品码的录入
　　① 出口退税申报中使用的商品码必须为基本商品码，标志为：“＊”。
　　② 允许追加标准商品码下的名称、单位（非标准计量单位），为该公司的自加商品码，且必须用10位码（其前8或9位须为标准商品码）。若企业开始用标准商品码申报，年中对此商品又按自加商品码申报，则可能造成前后数据不符，故在商品码管理中不允许如此追加商品码，同一企业同一商品码下的单位应在1个核算年内保持一致。

#

　　③ 原商品码库中的商品码（即对应的信息）为标准商品码，标志为：“Ｔ”。商品码库中有些商品计量单位设置为标准计量单位，不允许修改。消费税从量定额征税商品的计量单位，不论是否标准计量单位，均不允许修改。
　　（5）代理证明的录入：只录入《代理出口货物证明》编号，不录入报关单号。
　　（6）特殊填报数据录入：调拨增值的出口货物，其完税分割单正常录入，增值部分缴款书只录金额，不录数量；委托加工主要材料应填报加工后成品数量，其余材料、加工费等应填报数量为0，金额、税款按专用税票填列。
　　2.汇总并查询申报数据
　　首先汇总申报数据，再查询汇总数据。《出口退税货物进货凭证申报表》各栏次汇总合计数必须与《出口货物申报明细表》各栏次汇总合计数相吻合，方可直接生成申报数据。
　　若有错误，请选择错误数据查询及调整，用外加功能“Ｘ”找出错误的原因并修改。用“Ｌ”键比较数据出错所在。
　　3.打印退税报表，生成退税申报软盘
　　采集录入的出口退税数据经汇总修改后，即可打印《出口货物退税申报明细表》、《出口货物退税进货凭证申报明细表》等表格，并生成出口退税申报软盘。 #